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            華宸信托有限責任公司2010年年度報告

            時間:2011-05-13 字號:

              重要提示

            1.1 本公司董事會及董事保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏,并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

            1.2 本公司獨立董事邢成、袁愛平對年度報告內容的真實性、準確性和完整性無異議。

            1.3 公司董事長劉曉兵、常務副總裁楊新良、計財部經理李麗萍聲明:保證年度報告中財務報告的真實、完整。

            2 公司概況

            2.1 公司簡介

            2.1.1 公司歷史沿革

                華宸信托有限責任公司前身為內蒙古自治區信托投資公司,公司于19884月經內蒙古自治區人民政府批準成立,注冊地在呼和浩特市,屬地方性非銀行金融機構。20024月,經內蒙古自治區政府批準,公司進行了股份制改造,依法變更為內蒙古信托投資有限責任公司。同年,經中國人民銀行批復,公司獲準重新登記。200511月公司完成增資擴股,注冊資本變更為5.72億元。20079月根據中國銀行業監督管理委員會《關于內蒙古信托投資有限責任公司變更公司名稱和業務范圍的批復》,公司名稱由&ldquo;內蒙古信托投資有限責任公司&rdquo;變更為&ldquo;華宸信托有限責任公司&rdquo;。

            2.1.2 公司的法定名稱

            中文:華宸信托有限責任公司(縮寫:華宸信托)

            英文:HUACHEN TRUST CO., LTD.

            2.1.3 公司法定代表人:劉曉兵

            2.1.4 公司注冊地址:內蒙古呼和浩特市賽漢區如意西街23

            郵政編碼:010011

            公司國際互聯網網址:http://www.aeromasks.com 

            公司電子信箱:hctrust@hctrust.cn

            2.1.5 公司負責信息披露事務的高級管理人員:趙澍堂 

            公司信息披露事務聯系人:陳睿

            電話:04714193878  04714193901  辦公傳真:04714193908

            電子信箱:zst@hctrust.cn,chenrui@hctrust.cn

            2.1.6 公司選定的信息披露報紙:金融時報

            公司年度報告備置地點:內蒙古呼和浩特市賽漢區如意西街23

            2.1.7 公司聘請的會計師事務所: 立信大華會計師事務所有限公司

            地址:北京東長安街10號長安大廈三層

            2.2 公司組織結構

             

                                                               2.2

            3 公司治理

            3.1 公司治理結構

            3.1.1 股東

            截止到20101231,公司共有股東5家。

            3.1.1.1 股東總數

             

            3.1.1.1

            股東名稱

            持股比例

            法人代表

            注冊地址

            主要經營業務及

            主要財務情況

            湖南華菱鋼鐵集團有限責任公司

            48.95%

            李效偉

            長沙市芙蓉中路二段111號華菱大廈20

            鋼鐵;經營正常

            內蒙古國有資產

            監督管理委員會

            41.96%

            蘇和

            呼和浩特市新華大街1號政府大院5號樓

            行政單位

            呼和浩特市財政局

            8.74%

            銀效

            呼和浩特市大學東街

            18

            行政單位

            巴彥淖爾市財政

            資金管理局

            0.175%

            靳成

            內蒙古自治區巴彥淖爾市臨河區新華大街22

            事業單位

            內蒙古眾興煤炭集團有限責任公司

            0.175%

            林來嶸

            內蒙古自治區烏海市

            烏達區三道坎西6

            煤炭;經營正常

            3.1.2  董事、董事會及其下屬委員會

             

                      3.1.2-1(董事會成員)

            姓名

            職務

            性別

            年齡

            選任日期

            所推舉的股東名稱

            該股東持股比例(%

            簡要履歷

            劉曉兵

            董事長

            50

            2009.1.16

            湖南華菱鋼鐵集團有限責任公司

            48.95%

            財經學院法律系講師,湘財證券有限責任公司副總經理、常務副總裁,上海儀電控股(集團)公司董事長助理,華鑫證券有限公司代理總經理,東方信能(集團)公司執行總裁,華菱鋼鐵集團有限責任公司總經理助理。

            汪俊

            董事

            40

            2009.1.16

            湖南華菱鋼鐵集團有限責任公司

            48.95%

            歷任湖南衡陽鋼管長改制辦副主任,湖南華菱鋼鐵集團有限責任公司證券部副主任,湖南華菱管線股份有限公司董事會秘書、證券部主任,湖南華菱鋼鐵集團有限責任公司黨組成員,湖南華菱管線股份有限公司副總經理兼董事會秘書。

            楊新良

            董事

            47

            2009.1.16

            湖南華菱鋼鐵集團有限責任公司

            48.95%

            歷任湖南韶峰水泥集團有限公司財務處會計、副科長、科長、副處長、處長、副總會計師、湖南華菱鋼鐵集團有限責任公司財務部副主任(主任級),現任江蘇無錫鋼鐵集團有限公司副總經理、財務總監。

             

            董事

            57

            2009.1.16

            內蒙古國有資產監督管理委員會

            41.96%

            歷任呼和浩特環保局科長,內蒙古經貿委副處長、處長,內蒙古自治區國資委監事會工作處處長。

            甄學軍

            董事

            46

            2009.1.16

            內蒙古國有資產監督管理委員會

            41.96%

            歷任內蒙古農業大學農經系教師、團總支書記,華宸信托有限責任公司業務二部副經理、信貸管理部副經理、經理、公司副總裁、總裁、董事。

            趙俊生

            董事

            50

            2009.1.16

            呼和浩特市財政局

            8.74%

            歷任呼和浩特市熱力公司科長、副總經理,建設局科長、副局長,呼和浩特市城發投資有限責任公司總經理。

             

             

                                 3.1.2-2(獨立董事)

            姓名

            所在單位

            性別

            年齡

            選任日期

            所推舉的股東名稱

            簡要履歷

            邢成

            中國人民大學信托與基金研究所執行所長

            48

            2009.1.16

            公司

            董事會

            歷任天津市財政局干部,天津財經大學教授、碩士生導師,天津華泰置業發展公司總經理,北方信托投資股份有限公司業務發展部總經理、綜合管理總部副總經理、戰略發展研究所所長,中國人民大學信托與基金研究所執行所長。

            袁愛平

            湖南啟元律師事務所

            46

            2009.1.16

            公司

            董事會

            曾在湖南財經學院和中國人民銀行湖南省分行工作,現任湖南啟元律師事務所主任,首席合伙人。

              3.1.2-3(董事會下屬委員會)

            董事會下屬

            委員會名稱

            職責

            組成人員姓名

            職務

            風險控制委員會

            對公司信托業務、自營業務及其他業務的風險控制及風險管理情況進行監督;對公司固有財產和信托財產的風險狀況進行定期評估;提出完善公司風險管理和內部控制的建議;對公司內部稽核部門的工作程序和工作效果進行評估;董事會授權的其他事宜。

            王溫

            主任委員

            劉曉兵

            委員

            邢成

            委員

            審計委員會

            提議聘請或更換外部審計機構;監督公司的制度建設及其執行情況;負責內部審計與外部審計之間的溝通;審核公司的財務信息及其披露;審查公司內控制度,對重大關聯交易進行審查;公司董事會授予的其他職權。

            邢成

            主任委員

            王溫

            委員

            趙俊生

            委員

            楊新良

            委員

            提名與薪酬

            委員會

            尋找符合要求的董事候選人(候選人也可以由股東、董事或其他人推薦),并根據銀監會關于金融機構高級管理人員任職資格的要求對其進行初步審查;尋找符合要求的總裁、副總裁、董事會秘書、財務總監候選人(可以由股東、董事或其他人推薦),并根據銀監會關于金融機構高級管理人員任職資格的要求對其進行初步審查;擬訂執行董事及高級管理人員的薪酬待遇,并就非執行董事的薪酬向董事會提出建議;董事會授權的其他事項

            袁愛平

            主任委員

            趙俊生

            委員

            邢成

            委員

            信托委員會

            制定并適時調整信托資產規模及結構目標,使資產管理符合公司的總體發展戰略、經營方針;對于信托重大、創新業務進行可行性及風險論證;對公司信托資產各項指標是否符合法律法規及執行監管部門的政策規定情況進行檢查;對公司信托業務的運行情況、信托資產的風險狀況進行及時調查研究,定期評估風險程度,提出防范和化解的措施,并對執行和落實情況予以監督; 對信托經理執行信托文件、履行受托職責,保證受益人最大利益情況進行監督; 對公司信托業務信息披露內容的真實性、準確性、完備性和及時性進行監督和審查;當公司或股東利益與受益人利益發生沖突時,研究提出維護受益人權益的具體措施;聽取公司信托部門的工作報告; 公司董事會交辦的其他事宜。

            邢成

            主任委員

            甄學軍

            委員

            袁愛平

            委員

             

            3.1.3  監事、監事會

             

            3.1.3-1(監事會成員)

            職務

            年齡

            選任日期

            所推舉的

            股東名稱

            該股東持股比例(%

            簡要履歷

            王連莊

            監事會主席

            58

            2009.1.16

            內蒙古國有資產監督管理委員會

            41.96%

            歷任中國人民銀行呼和浩特分行副科長、副行長,中國人民銀行內蒙古分行營業部副主任,內蒙古證券有限責任公司總經理、黨總支書記、監事長,華宸信托有限責任公司黨委副書記、總裁、董事長。

            羅桂情

            監事

            44

            2009.1.16

            湖南華菱鋼鐵集團有限責任公司

            48.95%

            歷任漣源鋼鐵集團有限公司漣鋼中學教師、漣鋼干部處科員、勞動人事處科員、人事勞資部科長、人力資源部科長、副部長、企業管理部部長,現任湖南華菱鋼鐵集團有限責任公司投資管理部主任。

            姜金亮

            監事

            59

            2009.1.16

            公司職工代表大會

            41.96%

            歷任內蒙古五金公司財務科副科長、科長、副總經理,內蒙古商貿公司副總經理,華宸信托有限責任公司審計稽核部副經理、經理、公司監事、財務總監、計劃財務部經理。

            公司監事會暫未設下屬委員會。

                                                            3.1.4(高級管理人員)

            姓名

              

            性別

            年齡

            選任日期

            金融從業年限

            學歷

            專業

            甄學軍

            總裁、董事

            46

            2009.1.16

            20

            大學、雙學士

            農經管理、政教

            楊新良

            常務副總裁、財務總監

            47

            2009.1.16

            12

            大學

            工業財務會計

            李建國

            副總裁

            57

            2009.1.16

            22

            大學

            經濟管理

            汪文明

            副總裁

            39

            2009.1.16

            11

            碩士研究生

            政治經濟學

             

             

             

            3.1.5(公司員工)

             

               

            報告期年度

            上年度

             

            人數

            比例

            人數

            比例

             

            年齡分布

            20以下

            &mdash;&mdash;

            &mdash;&mdash;

            &mdash;&mdash;

            &mdash;&mdash;

             

            20-29

            18

            17.00%

            18

            17.31%

             

            30-39

            27

            26.00%

            34

            32.69%

             

            40以上

            56

            55.00%

            52

            50.00%

             

            學歷分布

            博士

            1

            0.99%

            1

            0.96%

             

            碩士

            20

            19.80%

            25

            24.04%

             

            本科

            47

            46.53%

            44

            42.31%

             

            ???/span>

            18

            17.82%

            19

            18.27%

             

            其他

            15

            14.85%

            15

            14.42%

             

            崗位分布

            董事、監事及其高管人員

            7

            6.93%

            7

            6.73%

             

            自營業務人員

            15

            14.85%

            18

            17.31%

             

            信托業務人員

            38

            37.63%

            44

            42.31%

             

            其他人員

            41

            40.59%

            35

            33.65%

             

            3.2 公司治理信息

            3.2.1 年度內召開股東會情況

            年度內公司召開股東會會議一次。

            2010528,召開2009年度股東會會議,會議審議通過了如下報告或議案:《2009年度董事會工作報告》、《2009年度監事會工作報告》、《關于2009年度財務決算和2010年度財務預算的議案》、《2009年度利潤分配的議案》、《關于北京百佳信遺留證券賬戶解除限制的議案》以及《關于給予兩名同志特別獎勵的議案》。

            3.2.2.1 董事會會議召開情況

            年度內公司召開董事會會議三次。分別為:

            12010220,第三屆董事會2010年第一次臨時會議以通訊方式召開,會議審議并通過了《關于使用總額不超過1.6億元自有資金投資證券等市場的議案》。

            22010330,第三屆董事會2010年第二次臨時會議以通訊方式召開,審議通過了以下報告或議案:《公司2009年年度報告和年度報告摘要》、《關于公司董事會下設專門委員會<履職報告>的議案》、《關于公司<交易管理辦法><合規管理制度>的議案》、《關于給予公司兩名同志特別獎勵的議案》、《關于2010年度證券投資業務追加不超過1億元授權額度申請的議案》。

            32010528,第三屆董事會第三次會議在浙江省烏鎮錦堂會所召開。審議通過了《公司2009年度總經理工作報告》、《公司2009年度財務決算和2010年度財務預算的議案》、《公司2009年度利潤分配的議案》、《公司薪酬制度的議案》。

            3.2.2.2 董事會履職情況

            報告期內,董事會全面貫徹國家的各項方針政策和監管政策,切實履行《公司法》及《公司章程》所賦予的職權,認真執行股東會會議的決議,積極發揮董事會的決策作用。按照《信托公司治理指引》的要求,不斷完善公司治理結構,建立健全公司基本管理制度,推動公司業務轉型。全體董事以高度的責任心勤勉工作,董事會規范運作水平進一步提高。

            3.2.2.3 獨立董事履職情況

            按照《信托公司治理指引》和《公司章程》的相關規定,公司獨立董事依法勤勉地履行職責,對董事會審議的重大事項發表了獨立意見,切實維護了股東、委托人和受益人的合法權益。

            3.2.2.4 董事會下屬委員會履職情況

            報告期內,公司董事會下屬四個委員會認真履行職責,對董事會科學決策發揮了積極作用。

            3.2.3 監事會及其下屬委員會履行職責情況

            3.2.3.1 監事會會議召開情況

            2010528,第三屆監事會第三次會議審議通過了《監事會2009年度工作報告》。

            3.2.3.2 監事會履職情況

            2010年監事會列席了公司召開的各次董事會會議,并根據有關法律、法規,監督檢查了公司依法運作、重大決策、重大經營活動情況及財務狀況,認為:公司能夠依法合規運作,公司董事及高級管理人員在履行公司職務時未有違反法律、法規、《公司章程》或損害公司利益的行為。公司財務報告真實反映了公司的財務狀況和經營成果。

            3.2.4 高級管理人員履職情況

            2010年度面對國際金融危機的沖擊,公司高級管理人員在管理協調、風險控制等諸多方面表現出了較強的駕馭能力,公司管理保持在較高水平。公司高管人員積極貫徹銀監會有關文件精神,嚴格按照《信托法》及&ldquo;新兩規&rdquo;等法律法規的要求,認真履行職責,謹慎行使《公司章程》所賦予的權利,積極落實股東會和董事會的各項決議,規范、穩健經營,科學管理、大力創新,不斷加強內控制度建設,提高風險管理水平,在有效防范風險的基礎上,很好地完成了董事會下達的經營任務目標,工作成效顯著,經營業績突出。

            4. 經營管理

            4.1 經營目標、方針、戰略規劃

            4.1.1 經營目標:

            以創造價值為目標,充分發揮信托功能,搭建聯結資本市場、貨幣市場和產業市場的多元化金融理財平臺,為股東和社會創造滿意的回報。

            4.1.2 經營方針:

            堅持專業化道路,不求"",不求"",但求""、求""、求"特色"。

            4.1.3 戰略規劃

            充分依托內蒙古地區經濟快速增長的宏觀背景,以研發為先導,以自有資金為種子基金,以信托計劃為產品形式,以產業投資基金原理為運作模式,以PE為核心,圍繞基礎設施、區域性房地產、礦業和鋼鐵四大產業進行產業投資與產業整合,努力將公司建設成為國內一流的信托機構。

            4.2 所經營業務的主要內容      

            4.2.1 經營業務主要內容

            自營資產運用與分布表                 4.2.1-1

                                                                     單位:人民幣萬元

            資產運用

            金額

            占比(%)

            資產分布

            金額

            占比(%)

            貨幣資產

            16,599

            12.86

            基礎產業

            3,049

            2.36

            貸款及應收款

            8,827

            6.84

            房地產業

            1,090

            0.84

            可供出售金融資產

            91,217

            70.66

            證券市場

            91,217

            70.66

            交易性金融資產

            0.00

            0.00

            實業

            1,568

            1.21

            持有至到期投資

            0.00

            0.00

            金融機構

            28,705

            22.24

            長期股權投資

            8,201

            6.35

            其他

            3,459

            2.68

            其他資產

            4,244

            3.29

             

             

             

            資產總計

            129,088

            100

            資產總計

            129,088

            100

             

            信托資產運用與分布表

                                  

             

             

             

             

             

                                                                            單位:人民幣萬元

            資產運用

            金額

            占比(%)

            資產分布

            金額

            占比(%)

            貨幣資產

            17,716

            1.22

            基礎產業

            545,229.00

            37.70

            貸款

            536,526

            37.10

            房地產

            130,500.00

            9.02

            交易性金融資產

            0.00

            0.00

            證券市場

            20,000.00

            1.38

            可供出售金融資產

            0.00

            0.00

            實業

            538,100.00

            37.21

            持有至到期投資

            0.00

            0.00

            金融機構

            12,000.00

            0.83

            長期股權投資

            827,502

            57.22

            其他

            200,421.00

            13.86

            其他

            64,506

            4.46

             

             

             

            資產總計

            1,446,250

            100

            資產總計

            1,446,250.00

            100

            4.3  市場分析

            4.3.1有利因素與不利因素

            有利因素:由于國家實施積極的財政政策和穩健的貨幣政策,并迅速推出一系列組合措施,對宏觀經濟運行產生了積極影響。在經濟結構調整的關鍵時期,信托公司持續發展的基礎依然存在,為信托公司加速業務轉型、完善治理結構和構建核心盈利能力提供了機遇。

            不利因素:宏觀經濟政策出現重大調整,信托公司業務創新的壓力和風險加大,銀信合作、政信合作需要開辟新通道。

            4.4 內部控制

            4.4.1 內部控制環境和內部控制文化

            公司治理是現代企業制度中最重要的組織結構,是一個公司良性發展的基石。根據《公司法》、《信托法》及《信托公司管理辦法》等法律法規的要求,公司設立了以股東會、董事會、監事會和高級管理層為載體的權力、決策、監督和執行的現代企業法人治理構架。股權結構設置科學,股東之間相互制衡。董事會成員構成合理,整體決策水準較高。股東會、董事會、經理層、監事會權力職責劃分明確,各項議事規則完善。股東會是公司最高權力機構,董事會下設風險控制委員會、審計委員會、信托業務委員會及提名與薪酬委員會,執行層設立業務決策委員會。各層次職責明晰、運轉順暢,初步構建了規范、有序、高效、協調的運行機制。公司股東會、董事會、經理層、監事會在各自的權力職責范圍內,嚴格按照自身的議事規則和議事程序規范運作,既互相配合,又彼此制約,從而保證了公司得以在一個較高的治理水準上正常運轉,有效地規避和降低了公司的各項經營風險。

            秉承&ldquo;專業、務實、開放、創新&rdquo;的宗旨,公司形成以&ldquo;誠信文化&rdquo;為核心,以&ldquo;全程、全員、立體式&rdquo;為主旋律的全方位的內控文化。公司內控文化建設,有效的防止了內控缺位、內控漏洞,樹立了全體員工的風險意識、合規意識、道德觀念,提高了員工的職業道德水平和自律意識。

            4.4.2 內部控制措施

            公司高度重視內部控制的改進和完善,大力圍繞控制環境、風險評估、控制流程、信息溝通和監督等內控要素進行內部控制系統和內部控制制度的建設,公司的內控措施包括:(1)嚴格分離。根據公司戰略和業務需要,科學合理地設置公司內部組織機構,明確劃分各部門的權利職責,信托業務部門與自營業務部門相互獨立,業務人員不相互兼職,并由不同的高管人員分工管理。在此基礎上認真制定各部門的業務流程和管理制度,公司所有的業務和管理活動都必須嚴格按制度和流程執行。(2)制度保障。公司以業務流程為主線,建立健全前、中、后臺并重的內控體系。董事會下設業務決策委員會,對董事會授權范圍內的所有信托業務及自有資金運用業務項目進行集體決策,通過構建完善的決策機制、前臺業務管理、中后臺工作管理制度體系,將風險管理落實到業務開展的各個部門、崗位環節,實現業務操作和內部管理的規范化、科學化;(3)合規管理。公司通過設立專門的機構法律合規部,保證公司及其內部組成機構和人員,對所有&ldquo;有效規則&rdquo;的遵守,這個&ldquo;有效規則&rdquo;既包括國家頒布的各項法律法規,也包括政府部門尤其是監管部門的部門規章和行政命令,還包括公司內部制訂的各項業務和管理制度;強調&ldquo;合規從高層做起&rdquo;,大力進行合規文化建設,明確董事會、高級管理層直至每一位員工的合規職責,構建起層層負責、人人合規的合規風險管理體系,以降低法律及合規性風險。(4)風險評估。對與公司經營相關的各種風險進行定期或不定期地評估,并通過風險評估確定內部控制的關鍵控制點,有針對性地采取各種風險防范與風險控制措施。對與公司經營活動有關的各種信息進行認真的識別、搜索、處理、存儲以及向決策層及時傳遞,以便公司能對影響公司經營活動的各種因素作出迅速而準確的反映;(5)內部審計。公司審計稽核部在董事會審計委員會的具體指導下,對公司的各項業務經營情況和管理工作定期開展專項檢查和獨立的稽核與審計工作,強化內部監督,以確保公司內部控制的合理性、完整性和有效性。

            綜上,公司以合規性管理為基礎,不斷完善規章制度,優化流程管理,構建起包括:業務部門&rarr;法律合規部、審計稽核部&rarr;經理層&rarr;業務決策委員會&rarr;董事會風險控制委員會&rarr;董事會等層層推進、層層把關的梯次式、立體型內部控制管理體系,進一步完善公司全面風險管理機制,以最大限度地控制和降低公司經營風險。

            4.4.3 信息交流與反饋

            公司根據銀監會有關信息披露的相關規定,結合公司實際情況,制訂了《信息披露管理辦法》,對公司信息披露的基本原則、主要內容、披露程序及披露方式等作了細致而明確的規定,以規范公司的信息披露行為,提高公司的信息披露質量。同時,公司嚴格執行信息披露制度,及時進行公司年度經營情況及重大事項的公開披露。

            公司重視信息系統建設,采用了與業務規模、發展速度、復雜性相適應的業務管理信息系統,業務管理信息系統之間能夠實現信息共享、信息交流與信息反饋機制,能及時向公司監管機構、決策層提供有效的管理信息。如公司建立了信托業務信息系統,信托業務會計核算系統、自有資金會計核算系統、非現場監管數據報送系統等信息系統,嚴格按照授權通過上述各系統在公司各部門之間,公司與監管機構之間實現信息的傳遞與交流。

            公司充分利用公司網站作為信息交流與反饋的重要平臺,通過發布新產品信息,信托計劃成立公告、信托計劃本金兌付與收益分配公告、信托計劃資金管理報告、信托計劃清算報告,公司年報等信息,加強與投資者的信息溝通與交流。

            此外,對于集合資金信托計劃,公司均將《信托計劃說明書》等信托文件、《法律意見書》等文件置備于公司信托資產部,以方便委托人隨時查閱。

            公司對作為受托人管理、運用和處分信托財產時所需承擔的信息披露義務和信息披露行為不斷予以規范,以切實保障信托業務當事人的合法權益。

            4.4.4 監督評價與糾正

            1)強化內審職能。公司設立了獨立于業務經營活動之外的審計稽核部,其職責是依據相關法律、法規對公司各項業務及工作流程進行稽核審計。通過對公司各項業務經營情況和管理工作定期開展專項檢查和獨立的稽核與審計,確保公司內控方面存在的問題得以及時發現并糾正,起到規范管理和風險預警的作用。同時將審計結果及時報告監管部門和公司董事會,增加了項目運作的透明度;

            2)建立法律監督輔助體系。公司設立的法律合規部通過對各項業務的交易結構、合同文本等事前的規范、審查及法律風險分析,有效的規避各種法律和政策風險、確保公司合規性經營;

            3)積極與監管部門溝通與協調,增強主動接受監督的自覺性,對于監管中提出的問題,逐一落實,保證業務合法、規范運行。

            4.5 風險管理                          

            4.5.1 風險管理概況           

            公司在經營活動中的主要風險有:信用風險、市場風險、操作風險和其他風險等。在進行風險管理時,公司遵循全面、審慎、及時、有效和獨立性原則,根據業務類別制定相應的風險控制措施,形成了以董事會風險控制委員會、審計委員會和經營管理層業務決策委員會為主線的風險管理組織體系。2010年度決策實施的業務項目,到目前為止未發生風險。

            4.5.2 風險狀況       

            4.5.2.1 信用風險狀況

            信用風險是公司經營過程中面臨的主要風險,表現為委托人違約風險和交易對手違約所帶來損失的風險。公司按季對風險資產進行五級分類,實施動態管理;專項準備按季度風險資產五級分類結果和銀監會規定標準提取,信托賠償準備金按《信托公司管理辦法》規定的比例,按年從稅后利潤中提取,并在向內蒙銀監局報送的業務經營和風險狀況報告中進行披露。截止報告期末,公司各項準備金充足率達到100%。

            4.5.2.2 市場風險狀況

            市場風險是公司在業務經營中所不可避免的因市場參數變動而產生的風險。從本期業務情況看,公司面臨的主要風險是貸款利率風險、同業競爭風險、投資環境變化風險和股價波動風險。如果市場利率和投資環境發生了與預期方向相反的變化,就會給貸款投資類業務帶來不利影響,降低公司凈收益;銀行等代客理財機構近年來發展迅猛,對公司信托業務構成了競爭風險;自治區社會經濟發展欠發達和地區經濟發展不均衡以及居民購買力有限對較大信托項目的發行構成了風險;資本市場中股票交易價格波動及債券交易行情持續低迷,證券交易時機選擇等也直接影響公司自營證券投資業務,從而影響公司投資收益。

            4.5.2. 操作風險狀況

            在公司的經營管理過程中,由于內部業務操作程序不完善或操作系統發生故障,業務人員未能充分獲得準確的市場信息,不熟悉市場交易所涉及的法律規定,或者工作效率低下等都會帶來操作風險。

            4.5.2.4  其他風險狀況

            除上述風險外,公司還面臨著由于宏觀政策的變動對公司經營環境和發展所造成的政策風險,由于金融資產流動性的不確定性變動而可能發生的流動性風險,合同的內容在法律上有缺陷或不完善而發生的法律風險,由于公眾的負面看法而對公司造成潛在損害的聲譽風險以及道德教育不夠而造成的道德風險等。

            4.5.風險管理

            4.5.3.1 信用風險管理

            對于信用風險,公司采取不同的方法和政策來進行管理,以降低信用風險發生的可能性和危害程度。信用風險主要控制手段及相關程序包括:

            ⑴制定完備的貸款業務流程。所有貸款項目均需經業務決策委員會審議同意后進行實施。

            ⑵進行授權限額管理。董事會授權公司業務決策委員會對信托業務及5000萬元(含5000萬元)以下自有資金貸款項目進行決策。

            ⑶明確自有資金貸款業務定位。根據公司戰略,自有資金的貸款業務定位為信托業務的戰略補充,以培養戰略客戶和產業投資管理能力為主要目的,充分注重貸款項目的質量,選擇符合公司發展戰略且能夠將自有資金作為種子資金的項目,尋求風險、收益和戰略意義的平衡。

            ⑷注重決策過程及項目實施條件的落實。項目決策過程中,充分評估交易交易對手的履約能力,通過對項目的分析及未來現金流的預測,確定合理的貸款規模及比例;認真落實貸款擔保措施,選擇信譽卓著的擔保機構,要求提供變現能力強的抵押物,并確定合理的抵押率;引入金融機構信用、政府信用、財產抵押、權力質押等擔保方式,將融資主體的信用風險進行分散和轉移;有條件通過的業務項目,相關業務部門必須落實全部條件,并將落實情況報告業務決策辦審核同意后才能實施。

            ⑸進行貸款組合管理,確保貸款不過于集中在某個特定的行業或某個特定的地區,保證貸款組合足夠分散。   

            ⑹加強貸后監管。通過賬戶管理,監控項目本身的現金流,作為履約的主要資金來源;進行貸后調查,發現問題,及時采取應對措施;對貸后出現逾期或可能出現逾期情形的項目,公司制定了相應的報告管理程序,一方面及時啟動財產保全措施,另一方面通過與項目單位及時溝通,確保資金安全。

            ⑺公司根據《資產風險五級分類管理辦法》的規定,對風險資產進行五級分類,按照風險的暴露程度計提資產減值準備;對不良資產或可能出現的風險資產按季取提專項準備;從稅后利潤中按年提取信托賠償準備,各項準備金提取率都達到了100%,增強了抗風險能力。

            4.5.3.2 市場風險管理

            隨著利率市場化的深入,針對可能出現的利率風險形勢,公司加強了利率趨勢性、敏感性的研究,深入把握利率走勢,并結合項目交易對手、融資規模、融資期限及國家產業調控政策等因素,科學合理地設置利率,并在合同中標明,隨利率同比浮動或保持不變,從而減輕利率變化對公司盈利能力和財務狀況的影響;證券市場價格指數和單一證券品種價格瞬息萬變,公司通過宏觀、中觀、微觀三個不同層次的分析研究,對股票池中各品種進行長期跟蹤,通過&ldquo;從上到下&rdquo;和&ldquo;從下到上&rdquo;的證券投資決策,運用分散投資和組合投資的策略,達到降低價格風險的目標;對于委托理財市場競爭,公司主要是在有效控制風險前提下,提高包括項目贏利能力、盡職服務能力等綜合理財能力,以降低市場風險。

            4.5.3. 操作風險管理

            操作風險主要是指由于內部控制程序、人員、系統方面的不健全以及外部事件所導致損失的風險。公司已制定明確了各部門職責和員工崗位職責、制定了詳實的業務操作流程,將操作風險管理落實到業務開展的各個部門和崗位環節;公司在報告期內,對各類業務規章制度和操作規程進行了較大的修訂,進一步完善了前、中、后臺的風險控制體系,使之更加系統化、規范化;重要數據,用光盤刻錄實施異地遠程備份,并密封保存,未經授權任何人不得開啟;法律合規部、審計稽核部分別對業務人員操作規程的合規性以及操作規程的執行狀況進行審核和內部審計;公司倡導并推動風險文化建設,通過對員工的培訓,增進全員操作風險意識;按照監管部門要求,開展案件防控和內控制度執行年活動,增強對操作風險、道德風險防范的主動性和自覺性,有效避免了操作風險。

            4.5.3.4 其他風險管理

            ⑴對于流動性風險的管理,公司突出現金流量管理在公司經營活動中的重要性,加強對運作項目的現金流量管理,對存續項目采用較為先進的風險壓力測試手段進行壓力測試,做好現金流量的測試和安排,保證存續項目正常運行,沒有出現影響自有資金或信托財產安全的情況,信托項目兌付風險較小。

            ⑵對于法律風險的管理,公司建立了完善的法律風險管理制度,高管層十分重視法律風險的監控,樹立法律風險意識;公司法律合規部對所有擬實施的項目進行法律合規性分析;公司建立了完善的合同管理辦法,對公司所簽署的合同文本由業務操作部門、法律合規部門、業務操作部門分管領導及法定代表人進行層層審核把關,避免因合同內容的法律缺陷而形成法律糾紛;公司制定了《委托人和受益人投訴管理辦法》,對于客戶提出的投訴行為,公司按照該辦法進行受理,妥善處理后出具《用戶投訴處理通知單》;對于公司創新產品,法律合規部全程參與項目的論證、合同的起草、完善,并根據有關法律、法規及政策對新產品進行法律風險分析,為公司決策提供法律意見和法律保障。

            ⑶對于聲譽風險的管理,公司已制定了《突發公共事件應急預案》等,在公司高管層的統一領導下開展工作。公司推行全面風險管理理念,改善公司治理,并預先做好防范危機的準備;通過風險評估正確識別信用、市場、操作、流動性風險中可能威脅公司聲譽的風險因素,確保開展的信托業務按期兌付信托本金、分配信托收益;強化聲譽風險管理培訓,確保及時處理投訴和批評;及時改正監管過程中發現的問題,維護公司聲譽。

            ⑷對于道德風險的管理,公司一貫秉承&ldquo;誠信為本&rdquo;原則,強化人才隊伍建設,通過各種形式的業務學習、培訓以及職業信托經理人道德教育,逐步提高員工綜合素質,規避道德風險的發生。

            5. 報告期末及上一年度末的比較式會計報表

            5.1自營資產

            5.1.1  會計師事務所審計意見全文

             

            立信大華審字[2011] 1134

            華宸信托有限責任公司全體股東:

            我們審計了后附的華宸信托有限責任公司(以下簡稱&ldquo;貴公司&rdquo;)財務報表,包括20101231的資產負債表,2010年度的利潤表、現金流量表、所有者權益變動表以及財務報表附注。

             

            一、       管理層對財務報表的責任

            按照企業會計準則的規定編制財務報表是貴公司管理層的責任。這種責任包括:(1)設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制,以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報;(2)選擇和運用恰當的會計政策;(3)作出合理的會計估計。

             

            二、       注冊會計師的責任

            我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范,計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

            審計工作涉及實施審計程序,以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷,包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時,我們考慮與財務報表編制相關的內部控制,以設計恰當的審計程序,但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性,以及評價財務報表的總體列報。

            我們相信,我們獲取的審計證據是充分、適當的,為發表審計意見提供了基礎。

             

            三、       審計意見

            我們認為,貴公司財務報表已經按照企業會計準則的規定編制,在所有重大方面公允反映了貴公司20101231的財務狀況以及2010年度的經營成果和現金流量。

            5.1.2  資產負債表

                 

            單位名稱:華宸信托有限責任公司

             

             

            單位:人民幣萬元

               

            期末余額

            期初余額

            負債及所有者權益

            期末余額

            期初余額

               現金及存放中央銀行款項

            16,599.15

            2,631.09

               向中央銀行借款

             

             

               拆放同業款項

             

             

               同業及其他金融機構存放款項

             

             

               貴金屬

             

             

               拆入資金

             

             

               拆出資金

             

             

               交易性金融負債

             

             

               交易性金融資產

             

             

               衍生金融負債

             

             

               衍生金融資產

             

             

               賣出回購金融資產款

            26,930.00

            70,580

               買入返售金融資產

             

             

               吸收存款

             

             

               應收賬款

            3,145.17

            8,645.31

               應付職工薪酬

            2,417.77

            1,619.04

               發放貸款和墊款

            4,500.00

            7,800

               應交稅費

            1,648.74

            1,667.53

               可供出售金融資產

            91,217.07

            121,056.46

               應付利息

            70.59

            279.00

               持有至到期投資

             

             

               預計負債

             

             

               長期股權投資

            8,200.73

            8,200.73

               應付債券

             

             

               投資性房地產

             

             

               遞延所得稅負債

            1,714.87

            9.98

               固定資產

            2,847.97

            3,002.19

               其他負債

            3,995.31

            3,738.92

               在建工程

             

             

                負債合計

            36,777.28

            77,894.47

               無形資產

            36.63

            54.92

            所有者權益:

             

             

               遞延所得稅資產

            249.52

            332.36

               實收資本(或股本)

            57,200.00

            57,200.00

               其他資產

            2,292.21

            2,155.04

               資本公積

            5,279.73

            -408.64

             

             

             

                  :庫存股

             

             

             

             

             

               盈余公積

            4,629.40

            3,107.88

             

             

             

               一般風險準備

            2,709.30

            1,948.54

             

             

             

               未分配利潤

            22,492.74

            14,135.85

             

             

             

               所有者權益(或股東權益)合計

            92,311.17

            75,983.62

            資產總計

            129,088.45

            153,878.10

            負債及所有者權益(或股東權益)總計

            129,088.45

            153,878.10

            企業負責人:劉曉兵           主管會計工作負責人:楊新良           會計機構負責人: 李麗萍

             

            5.1.3  利潤表

            編制單位:華宸信托有限責任公司                      單位:人民幣萬元

                  

            本年金額

            上年金額

            一、營業收入

            25,347.39

            17,966.69

                利息凈收入

            -704.43

            620.87

                利息收入

            1,180.57

            1,347.26

                利息支出

            1885.00

            726.39

                手續費及傭金凈收入

            15,270.49

            10,739.89

                手續費及傭金收入

            15,722.60

            12,777.63

                手續費及傭金支出

            452.11

            2,037.74

                投資收益(損失以&ldquo;-&rdquo;號填列)

            10,639.88

            6,522.17

                其中:對聯營企業和合營企業的投資收益

            1,066.06

            200.89

                公允價值變動收益(損失以&ldquo;-&rdquo;號填列)

             

                       -  

                匯兌收益(損失以&ldquo;-&rdquo;號填列)

             

                       -  

                其他業務收入

            141.44

            83.76

            二、營業支出

            7,926.07

            5,259.28

                營業稅金及附加

            1,496.52

            1,139.58

                業務及管理費

            6,391.7

            4,500.24

                資產減值損失

            5.58

            -380.54

                其他業務成本

            32.27

            0.00

            三、營業利潤(虧損以&ldquo;-&rdquo;號填列)

            17,421.32

            12,707.41

                加:營業外收入

            2.00

            3.39

                減:營業外支出

            6.95

            7.55

            四、利潤總額(虧損總額以&ldquo;-&rdquo;號填列)

            17,416.38

            12,703.25

                減:所得稅費用

            2201.2

            2,549.36

            五、凈利潤(凈虧損以&ldquo;-&rdquo;號填列)

            15,215.17

            10,153.89

            六、每股收益:

             

             

               (一)基本每股收益

             

             

               (二)稀釋每股收益

             

             

            七、其他綜合收益

            5,144.61

            3,186.85

            八、綜合收益總額

            20,359.78

            13,340.74

             

            法定代表人:劉曉兵      主管會計工作負責人:楊新良     會計機構負責人: 李麗萍

             

            5.1.4  所有者權益變動表                                        單位:人民幣萬元

                 

            項 目

            資本公積

            減:庫存股

            盈余公積

            一般風險準備

            未分配利潤

            所有者權益合計

            一、上年年末余額

            57,200.00

            -408.64

            0

            3,107.88

            1,948.54

            14,135.85

            75,836.62

            加:會計政策變更

             

             

             

             

             

             

            0

                前期差錯更正

             

             

             

             

             

             

            0

            二、本年年初余額

            57,200.00

            -408.64

            0

            3,107.88

            1,948.54

            14,135.85

            75,836.62

            三、本年增減變動金額(減少以&ldquo;-&rdquo;號填列)

            0

             

            0

             

             

             

             

            (一)凈利潤

             

             

             

             

             

            15,215.17

            15,215.17

            (二)其他綜合收益

             

            5,688.37

             

             

             

             

            5,688.37

            上述(一)和(二)小計

             

            5,688.37

             

             

             

            15,215.17

            20,903.55

            (三)所有者投入和減少資本

             

             

             

             

             

             

             

            1.所有者投入資本

             

             

             

             

             

             

             

            2.股份支付計入所有者權益的金額

             

             

             

             

             

             

             

            3.其他

             

             

             

             

             

             

             

            (四)利潤分配

             

             

             

            1,521.52

            760.76

            -6,858.27

            -4,576.00

            1.提取盈余公積

             

             

             

            1,521.52

             

            -1,521.52

             

            2.提取一般風險準備

             

             

             

             

            760.76

            -760.76

             

            3.對所有者的分配

             

             

             

             

             

            -4,576.00

            -4,760.00

            4.其他

             

             

             

             

             

             

             

            (五)所有者權益內部結轉

             

             

             

             

             

             

             

            1.資本公積轉增股本

             

             

             

             

             

             

             

            2.盈余公積轉增股本

             

             

             

             

             

             

             

            3.盈余公積彌補虧損

             

             

             

             

             

             

             

            4.一般風險準備彌補虧損

             

             

             

             

             

             

             

            5.其他

             

             

             

             

             

             

             

            四、本年年末余額

            57,200.00

            5,279.73

             

            4,629.40

            2,709.29

            22,492.74

            92,311.17

            法定代表人:劉曉兵                                                會計機構負責人:李麗萍

            5.2  信托資產

            5.2.1  信托項目資產負債匯總表

            編制單位:華宸信托有限責任公司                                        單位:人民幣萬元

            信托資產

            期末余額

            期初余額

            信托負債和信托權益

            期末余額

            期初余額

            信托資產:

             

             

            信托負債:

             

             

                貨幣資金

            17,716.42

            102,011.07

                應付受托人報酬

            124.53

            4.02

                應收款項

            62,782.22

            128,579.61

                應付托管費

            83.97

            1,069.07

                交易性金融資產

             

            0.00

                其他應付款

            209.69

            396.95

                長期股權投資

            827,502.30

            368,502.3

            信托負債合計

            418.19

            1,470.03

                客戶貸款

            536,526.00

            624,259.29

             信托權益:

             

             

                長期應收款

            1,651.00

            4,596.00

                實收信托

            1,431,679.3

            1,127,522.2

                無形資產

             

            0.00

                未分配利潤

            14,152.02

            9,137.31

                長期待攤費用

            71.57

            181.27

            信托權益合計

            1,445,831.32

            1,226,659.51

            信托資產總計

            1,446,249.51

            1,228,129.55

            信托負債及信托權益總計

            1,446,249.51

            1,228,129.55

             

                 公司負責人:劉曉兵       會計機構負責人:楊新良             主管會計:高智慧

             

            5.2.2  信托項目利潤及利潤分配匯總表

             

            編制單位:華宸信托有限責任公司                      單位:人民幣萬元

            項目

            本年金額

            上年金額

            一、營業收入

            116,273.36

            127,067.54

                利息收入

            52,983.69

            85,918.07

                投資收入

            60,801.19

            34,321.81

                租賃收入

            372.78

            609.79

                其他收入

            2,115.7

            6,217.88

            二、營業費用

            29,540.34

            25,011.93

            三、營業稅金及附加

             

             

            四、扣除資產減值準備前的信托利潤

            86,733.02

            102,055.62

                減:資產減值損失

             

             

            五、扣除資產減值準備后的信托利潤

            86,733.02

            102,055.62

                加:期初未分配信托利潤

            9,137.31

            4,389.86

            六、可供分配的信托利潤

            95,870.33

            106,445.47

                減:本期已分配信托利潤

            81,718.31

            97,308.16

            七、期末未分配信托利潤

            14,152.02

            9,137.31

             

            公司負責人:劉曉兵      會計機構負責人:楊新良        主管會計:高智慧

             

            &sect;6. 會計報表附注

            6.1  會計報表的編制基準不符合會計核算基本前提的說明

            6.1.1  會計報表不符合會計核算基本前提的事項

            本公司會計報表的編制基準無不符合會計核算基本前提的情況。

            6.2  重要會計政策和會計估計說明

            6.2.1金融資產和金融負債的確認和計量

            6.2.1.1金融資產和金融負債的分類

            金融資產包括交易性金融資產、指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、 持有至到期投資、貸款、應收款項以及可供出售金融資產等。金融負債包括交易性金融負債、指定以公允價值計量且變動計入當期的金融負債。

            6.2.1.2金融工具確認依據

            金融資產和金融負債的確認依據為本公司已經成為金融工具合同的一方。

            6.2.1.3金融工具的計量

            1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產,包括交易性金融資產和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

            本公司將以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產,按照取得時的公允價值作為初始確認金額,相關的交易費用在發生時計入當期損益。

            支付的價款中包含已宣告但尚未發放的現金股利或債券利息,單獨確認為應收項目。

            本公司在持有該等金融資產期間取得的利息或現金股利,于收到時確認為投資收益。

            資產負債表日,本公司將該等金融資產的公允價值變動計入當期損益。

            處置該等金融資產時,該等金融資產公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益,同時調整公允價值變動損益。

            2)持有至到期投資

            持有至到期投資,是指到期日固定、回收金額固定或可確定,且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。

            本公司購入的固定利率國債、浮動利率公司債券等持有至到期投資,按取得時的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。支付的價款中包含已宣告發放債券利息的,單獨確認為應收項目。

            持有至到期投資在持有期間按照攤余成本和實際利率確認利息收入,計入投資收益。實際利率在取得持有至到期投資時確定,在隨后期間保持不變。實際利率與票面利率差別很小的,也可按票面利率計算利息收入,計入投資收益。

            處置持有至到期投資時,將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額確認為投資收益。

            如本公司因持有意圖或能力發生改變,使某項投資不再適合作為持有至到期投資,則將其重分類為可供出售金融資產,并以公允價值進行后續計量。重分類日,該投資的賬面價值與公允價值之間的差額計入所有者權益,在該可供出售金融資產發生減值或終止確認時轉出,計入當期損益。

            3)應收款項

            本公司應收款項(包括應收賬款和其他應收款)按合同或協議價款作為初始入賬金額。

            4)可供出售金融資產

            可供出售金融資產,是指初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產,以及除下列各類資產以外的金融資產:①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產②持有至到期投資③貸款和應收款項的金融資產。

            本公司可供出售金融資產按取得時的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。

            支付的價款中包含已到付息期但尚未領取的債券利息或已宣告但尚未發放的現金股利,單獨確認為應收項目。

            本公司可供出售金融資產持有期間取得的利息或現金股利,于收到時確認為投資收益。

            資產負債表日,可供出售金融資產按公允價值計量,其公允價值變動計入資本公積-其他資本公積。

            處置可供出售金融資產時,將取得的價款和該金融資產的賬面價值之間的差額,計入投資收益,同時,將原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出,計入投資損益。

            5)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,包括交易性金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。

            本公司持有該類金融負債按公允價值計價,并不扣除將來結清金融負債時可能發生的交易費用。如不適合按公允價值計量時,本公司將該類金融負債改按攤余成本計量。

            6)其他金融負債。本公司擁有的其他不屬于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同等,按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。在初始計量后按《企業會計準則-或有事項》確定的金額,和按《企業會計準則-收入》的原則確定的累計攤銷額后的余額兩者中的較高者進行后續計量。

            6.2.1.4金融資產、金融負債的公允價值的確定

            存在活躍市場的金融資產或金融負債,以活躍市場的報價確定其公允價值,活躍市場的報價包括易于定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格,且代表了在公平交易中實際發生的市場交易額的價格;不存在活躍市場的金融資產或金融負債,采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融資產或金融負債的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。

            6.2.1.5金融資產的減值準備

            本公司在資產負債表日對交易性金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查,以判斷是否有證據表明金融資產已由于一項或多項事件的發生而出現減值。減值事項是指在該等資產初始確認后發生的、對預期未來現金流量有影響的,且公司能對該影響做出可靠計量的事項。

            1)以攤余成本計量的金融資產

            如果有客觀證據表明以攤余成本計量的金融資產(包括貸款和應收款項、持有至到期投資)發生減值,則應當將該金融資產的賬面價值減記至可收回金額,減記的金額確認為資產減值損失,計入當期損益??墒栈亟痤~應當通過對該金融資產的未來現金流量(不包括尚未發生的信用損失)按原實際利率折現確定,并考慮相關擔保物的價值(扣除預計處置費用等)。原實際利率是初始確認該金融資產時計算確定的實際利率。企業的貸款、應收款項、持有至到期投資屬浮動利率金融資產的,在計算可收回金額時可采用合同規定的當期實際利率作為折現率。

            本公司對單項金額重大的金融資產進行單項評價,以確定其是否存在減值的客觀證據,并對其他單項金額不重大的資產,以單項或組合評價的方式進行檢查,以確定是否存在減值的客觀證據。已進行單獨評價,但沒有客觀證據表明已出現減值的單項金融資產,無論重大與否,該資產仍會與其他具有類似信用風險特征的金融資產構成一個組合再進行組合減值評價。已經進行單獨評價并確認或繼續確認減值損失的金融資產將不被列入組合評價的范圍內。如有客觀證據表明其發生了減值的,根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額,確認減值損失,計提準備。

            以攤余成本計量的貸款,本公司采用備抵法核算貸款損失準備。貸款損失準備覆蓋本公司承擔風險和損失的全部貸款。

            資產負債表日,本公司對是否存在客觀證據表明貸款已經發生減值損失進行檢查。其中,對單筆重大貸款進行逐筆檢查;對單筆非重大貸款按情況進行逐筆檢查或進行組合檢查。如果沒有客觀證據表明進行逐筆檢查的貸款存在減值情況,無論該貸款是否重大,本公司將其與其他信貸風險特征相同的貸款一并進行組合減值檢查和計量。如有客觀證明表明影響該貸款或影響該類貸款組合的未來現金流量的事件已經發生且該等事件的財務影響可以可靠計量,本公司確認該等貸款或貸款組合發生減值損失,并計提貸款損失準備。貸款減值的客觀證據包括但不限于借款人逾期支付利息或償還本金、發生重大財務困難等。

            貸款按五級分類結果作為風險特征劃分資產組合,正常類貸款不計提;關注類貸款按期末余額的2%計提;次級類貸款按期末余額的25%計提;可疑類貸款按期末余額的50%計提;損失類貸款按期末余額的100%計提。

            如果在以后的財務報表期間,減值損失的金額減少且該等減少減值與發生的某些事件有客觀關聯(如債務人信用等級提高),本公司通過調整準備金金額在先前確認的減值損失金額內予以轉回,轉回的金額計入當期損益。發生的貸款損失在完成必須的程序作核銷時沖減已計提的貸款損失準備。已核銷的貸款損失,以后又收回的應計入當期損益中以沖減當期計提的貸款準備。

            2)可供出售金融資產

            期末如果可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降,或在綜合考慮各種相關因素后,預期這種下降趨勢屬于非暫時性的,本公司就認定其已發生減值,即使該金融資產沒有終止確認,原直接計入資本公積的因公允價值下降形成的累計損失,應當予以轉出計入當期損益。該轉出的累計損失,為該資產的初始取得成本(扣除已收回本金和已攤銷金額)與當前公允價值之間的差額,減去所有原已計入損益的減值損失。

            3)以成本計量的金融資產

            如有證據表明由于無法可靠地計量其公允價值所以未以公允價值計量的無市價權益性金融工具出現減值,減值損失的金額應按該金融資產的賬面金額與以類似金融資產當前市場回報率折現計算所得的預計未來現金流量現值之間的差額進行計量。

            6.2.2  應收款項壞賬準備的確認標準、計提方法

            本公司應收款項包括應收賬款和其他應收款。

            6.2.2.1本公司應收款項按下列標準確認壞賬損失:

            1)因債務人死亡,以其遺產清償后仍然無法收回;

            2)因債務單位已撤消、破產、資不抵債、現金流量嚴重不足而形成呆賬;

            3)因債務人逾期未履行償債義務,而且具有明顯特征表明無法收回的應收款項。

            當債務人無能力履行償債義務時,經本公司相關會議審核批準,將該等應收款項列為壞賬損失。

            6.2.2.2應收款項壞賬準備的計提方法

            本公司按照債務單位的實際財務狀況和現金流量情況,年末對應收款項(含應收賬款、其他應收款)余額按五級分類計提壞賬準備。

            6.2.3  長期投資核算方法

            6.2.3.1確認及初始計量

            1)對企業合并形成的長期股權投資,區分同一控制下的企業合并和非同一控制下企業合并進行核算。

            對于同一控制下的企業合并,在以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合并對價的,本公司在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的始投資成本,本公司取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值(或發行股份面值總額)的差額,調整資本公積;資本公積不足沖減的,調整留存收益。

            對于非同一控制下的企業合并,本公司以合并成本取得時具體形式,作為長期股權投資的初始投資成本:

            一次交換交易實現的企業合并,合并成本為本公司在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。

            通過多次交換交易分步實現的企業合并,合并成本為每一單項交易成本之和。

            本公司為進行企業合并發生的各項直接相關費用計入合并成本。

            對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額,確認為商譽,對取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額大于合并成本的差額,經復核后記入當期損益。

            2)其他方式取得的長期股權投資初始投資成本的確定

            以支付現金取得的長期股權投資,應當按照實際支付的購買價款作為初始投資成本,包括購買過程中支付的手續費等必要支出,但所支付價款中包含的被投資單位已宣告但尚未發放的現金股利或利潤應作為應收項目核算,不構成取得長期股權投資的成本。

            以發行權益性證券方式取得的長期股權投資,其成本為所發行權益性證券的公允價值,但不包括應自被投資單位收取的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤。

            為發行權益性證券支付給有關證券承銷機構等的手續費、傭金等與權益性證券發行直接相關的費用,不構成取得長期股權投資的成本。該部分費用應自權益性證券的溢價發行收入中扣除,權益性證券的溢價收入不足沖減的,應沖減盈余公積和未分配利潤。

            投資者投入的長期股權投資,應當按照投資合同或協議約定的價值作為初始投資成本。

            以債務重組、非貨幣性資產交換等方式取得的長期股權投資,其初始投資成本應按照債務重組、非貨幣性資產交換的原則進行確認。

            6.2.3.2后續計量及收益確認方法

            本公司對不具有共同控制或重大影響的被投資單位,以及對實施控制的被投資單位的長期股權投資以成本法核算,投資收益于被投資公司宣告分派現金股利時確認,現金股利超出投資日以后累積凈利潤的分配額,沖減投資成本;對被投資公司具有共同控制或重大影響的長期股權投資按權益法核算,投資收益以取得股權后被投資公司實現的凈損益份額計算確定。 本公司在確認被投資單位發生的凈虧損時,以投資帳面價值減記零為限,合同約定負有承擔額外損失義務的除外。如果被投資單位以后各年實現凈利潤,本公司在計算的收益分享額彌補未確認的虧損分擔額以后,恢復確認收益分享額。

            6.2.3.3資產減值的確認

            資產負債表日,若因市價持續下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因使長期股權投資存在減值跡象時,根據長期股權投資的公允價值減去處置費用后的凈額與長期股權投資預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定長期股權投資的可回收金額。長期股權投資的可收回金額低于賬面價值時,按其差額計提資產減值準備。所計提的長期股權投資減值準備在以后年度不再轉回。

            6.2.3.4、確認對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據

            共同控制,按合同約定對某項經濟活動所共有的控制,僅在與該項經濟活動相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。

            重大影響,對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權利,但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。

            6.2.4   固定資產計價和折舊方法

            6.2.4.1  固定資產計價

            固定資產按取得時的實際成本計價。

            6.2.4.2   固定資產折舊方法

            采用平均年限法計提折舊,并按固定資產類別、原價、預計使用年限確定折舊率,凈殘值率為0%。各類固定資產的折舊年限及折舊率如下表:

            固定資產類別

            預計

            凈殘值率

            預計

            使用年限

            年折舊率

            房屋、建筑物

            0%

            30

            3.33

            機器設備

            0%

            5

            20%

            運輸設備

            0%

            6

            16.67%

            電子設備及其他

            0%

            2-5

            50%-20%

             

            6.2.4.3固定資產減值準備

            固定資產按照賬面價值與可收回金額孰低計價。資產負債表日,本公司檢查固定資產是否存在可能發生減值的跡象。

            如果存在減值跡象的,則估計其可收回金額??墒栈亟痤~低于其賬面價值的,按差額計提資產減值準備。 可收回金額根據固定資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。資產減值損失一經確認,在以后會計期間不再轉回。

            6.2.5無形資產計量和攤銷方法

            6.2.5.1無形資產的確認

            本公司將企業擁有或者控制的沒有實物形態,并且與該資產相關的預計未來經濟利益很可能流入企業、該資產的成本能夠可靠計量的可辨認非貨幣性資產確認為無形資產。

            6.2.5.2初始計量

            1)外購無形資產的成本,包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。

            2)投資者投入的無形資產,按照投資合同或協議約定的價值作為成本,但合同或協議預定價值不公允的除外。

            6.2.5.3  無形資產的攤銷

            土地使用權按土地使用權證所列的使用年限平均攤銷;外購的專業軟件在估計的其能夠帶來經濟利益的期限內平均攤銷。

            資產負債表日本公司將對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核。無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計不同的,可改變其攤銷期限和攤銷方法。

            6.2.5.4無形資產的減值

            資產負債表日,本公司檢查無形資產是否存在各種可能發生減值的跡象,如果發現存在減值跡象,則估計可收回金額。本公司對有跡象表明一項資產可能發生減值的,以單項資產為基礎估計其可收回金額。如果難以對單項資產的可收回金額進行估計,則按照該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額??墒栈亟痤~根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定??墒栈亟痤~低于賬面價值的,按差額計提減值準備。資產減值損失一經確認,在以后會計期間不再轉回。

            6.2.6其他資產的核算方法

            6.2.6.1其他資產分類

            本公司其他資產分為抵債資產、長期應收款等。

            6.2.6.2抵債資產的計量

            以抵債資產按取得時的公允價值入賬,同時沖銷被抵部分的資產賬面價值,包括貸款本金、已確認的表內利息以及其他應收款項,與貸款或應收款項對應的貸款損失準備、壞賬準備等。抵債資產處置時,如果取得的處置收入大于抵債資產賬面價值,其差額計入營業外收入;如果取得的處置收入小于抵債資產賬面價值,其差額計入營業外支出。

            6.2.6.3抵債資產的減值

            資產負債表日,本公司對抵債資產逐項進行檢查,根據抵債資產的性質比照類似資產計提減值準備。  

            6.2.7  合并會計報表的編制方法

            公司無擁有實際控制權的長期股權投資,故無需合并其財務報表。

            6.2.8 收入確認方法

            6.2.8.1  原則

            公司根據收入的性質和收入確認的條件,合理地確認和計量各項收入。

            6.2.8.2 方法

            公司營業收入包括:利息收入、手續費及傭金收入、投資收益及其它業務收入。

            利息收入按他人使用公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定;手續費及傭金收入按有關合同或協議規定的收費時間和方法計算確定;其他業務收入主要是租賃收入,于合同已經履行且收取的金額能夠可靠地計量時予以確認。

            6.2.9  所得稅的會計處理方法

            本公司的所得稅采用資產負債表債務法核算。當本公司的可抵扣暫時性差異在可預見的未來很可能轉回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額時,確認遞延所得稅資產;當本公司存在應納稅暫時性差異時,確認為遞延所得稅負債。

            在資產負債表日,對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債(或資產),按照稅法規定計算的預期應交納(或返還)的所得稅金額計量;對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債,根據稅法規定,按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。

            6.2.10 信托報酬確認原則和方法

            信托報酬按照確認原則和方法,見6.2.8.16.2.8.2。

            6.2.11會計政策、會計估計變更及重大會計差錯更正的說明

            6.2.11.1本期會計估計變更情況:

            本公司于2009年底搬入新的辦公樓,于2010年開始計提折舊,原本公司對房屋的預計使用壽命為40年,預計凈殘值為0元,按直線法計提折舊,本期按照30年計提折舊,由此本公司于2010年初變更房屋的使用壽命為30年,預計凈殘值為0元,此會計估計變更影響本年度凈利潤減少數為180,732.81[948,786.42-707,809.34)&times;(1-25%)]元。

            6.2.11.2本期無其他會計政策及重大會計差錯更正。

            6.3或有事項說明

                 2010年度本公司沒有或有事項業務發生。

            6.4   重要資產轉讓及出售的說明

            2010年度公司無重要資產轉讓、出售業務發生。

            6.5. 會計報表中重要事項的明細資料

            6.5.1  披露自營資產經營情況

            6.5.1.1   按資產風險分類的結果披露資產的期初數、期末數。

            單位:人民幣萬元

            信用風險資產五級分類

            正常類

            關注類

            次級類

            可疑類

            損失類

            資產合計

            不良資產合計

            不良資產率(%)

            期初數

            117,026

            24

            0

            0

            300

            117,350

            300

            0.19

            期末數

            61,550

            0

            24

             

            300

            61,874

            324

            0.25

            注:1、不良資產合計=次級類+可疑類+損失類

            6.5.1.2資產減值準備情況                                

             

             

             

             

            單位:人民幣萬元

             

            期初數

            本期計提

            本期轉回

            本期核銷

            期末數

            貸款損失準備

            0.48

             

             

             

            6.07

               一般準備

             

             

             

             

             

               專項準備

            0.48

             6.59

             

             

            6.07

            其他資產減值準備

             

             

             

             

             

            可供出售金融資產減值準備

             

             

             

             

             

            持有至到期投資減值準備

             

             

             

             

             

            長期股權投資減值準備

             

             

             

             

             

            壞賬準備

            300.00

             

             

             

            300.00

            投資性房地產減值準備

             

             

             

             

             

             

            自營股票投資、基金投資、債券投資、長期股權投資等投資的期初數、期末數。

                                                             單位:人民幣萬元

            項目

            自營股票

            基金

            債券

            長期股權投資

            期初數

            12,878

            0

            108,179

            8,201

            期末數

            32,456

            3000

            55,761

            8,201

                                             

            前五名的自營長期股權投資的企業名稱、占被投資企業權益的比例、主要經營活動及投資收益情況等。(按公司擁有權益比例從大到小順序排列)                                                                           

            企業名稱

            占被投資企業權益的比例

            主要經營活動

            投資收益(萬元)

            1.恒泰證券有限責任 公司

            4.89%

            證券業務

            883.82

            2、內蒙古銀行

            0.035%

            金融服務

            2.2

            3、九州天昱投資管理有限公司

             

            商務服務

            180

               注:恒泰證券股份公司2008年審計報告反映每10 股送紅股6.7 股,送股37,597,351.00元;

            資本公積每10 股轉增0.8 股股,派現1 元,轉增 4,489,236.00 元,期末恒泰證券股份公司賬

            面反映本公司對恒泰證券股份公司投資98,202,037.00元,占股本總額的4.89%。 本期收到恒泰

            證券公司分配股利8,838,183.33元。

            前五名的自營貸款的企業名稱、占貸款總額的比例和還款情況等。(從大到小

            順序排列)

            企業名稱

            占貸款總額的比例

            還款情況

            1、內蒙古龍川城市基礎設施建設有限公司

            66.67%

            本年新發放貸款,按期支付利息。屬正常類貸款。

            3、蒙古王酒業有限責任公司

            33.33%

            2007年發放貸款,本年對蒙古王酒業有限公司借款展期1年,正常類貸款。

              

            6.5.1.7公司當年的收入結構                                                 

            收入結構

            金額(萬元)

            占比(%

            手續費及傭金收入

            15,722.60

            56.79

            其中:信托手續費收入

            14,000.66

            50.55

                  投資銀行業務收入

                  1721.94

            6.23

            利息收入

            1,180.57

            4.26

            其他業務收入

            141.44

            0.51

            其中:計入信托業務收入部分

             

             

            投資收益

            10,639.88

            38.43

              其中:股權投資收益

            1066.06

            3.85

                    證券投資收益

            8,725.82

            31.52

                    其他投資收入

            848

            3.06

            公允價值變動收益

             

             

            營業外收入

            2

            0.01

            收入合計

            27,686.49

            100.00

             

            6.5.2  披露信托資產管理情況

            6.5.2.1信托資產的期初數、期末數

            信托資產

            期初數(萬元)

            期末數(萬元)

            集合

            202,862.71

            327,253.21

            單一

            1,025,266.84

            1,118,996.30

            財產權

             

             

            合計

            1,228,129.55

            1,446,249.51

            6.5.2.1.1主動管理型信托業務期初數、期末數。分證券投資、股權投資、融資、事務管理類分別披露。

            主動管理型

            信托資產

            期初數(萬元)

            期末數(萬元)

            證券投資類

             

             

            股權投資類

            372,220.48

            742,474.30

            融資類

            261,484.57

            344,330.05

            事務管理類

            8,855.86

             

            合計

            642,560.91

            1,086,804.35

            6.5.2.1.2被動管理型信托業務期初數、期末數。分證券投資、股權投資、融資、事務管理類分別披露。

            被動管理型

            信托資產

            期初數(萬元)

            期末數(萬元)

            證券投資類

            20,000.02

            20,000.02

            股權投資類

             

             

            融資類

            475,568.40

            339,445.08                                                                       

            事務管理類

            90,000.22

             

            合計

            585,568.64

            359,445.10

            6.5.2.2本年度已清算結束的信托項目52個、實收信托合計金額972,921.90萬元、加權平均實際年化收益率6.70%。

            6.5.2.2.1本年度已清算結束的集合類、單一類資金信托項目和財產管理類信托項目個數、金額、加權平均實際年化收益率。

            已清算結束信托項目

            項目個數

            合計金額(萬元)

            加權平均實際年化收益率

            集合類

            10

             55,180.00

            8.08%

            單一類

            42

            917,741.90

            6.54%

            財產管理類

             

             

             

            6.5.2.2.2本年度已清算結束的主動管理型信托項目個數、合計金額、加權平均實際年化收益率。分證券投資、股權投資、融資、事務管理類分別披露。

            已清算結束信托項目

            項目個數

            合計金額(萬元)

            (信托報酬率)

            加權平均實際年化收益率

            證券投資類

             

             

             

             

            股權投資類

             

             

             

             

            融資類

            41

            136,909.00

            1.92%

            9.03%

            事務管理類

             

             

             

             

            6.5.2.2.3本年度已清算結束的被動管理型信托項目個數、合計金額、加權平均實際年化收益率。分證券投資、股權投資、融資、事務管理類分別披露。

            已清算結束信托項目

            項目個數

            合計金額(萬元)

            (信托報酬率)

            加權平均實際年化收益率

            證券投資類

             

             

             

             

            股權投資類

             

             

             

             

            融資類

            14

            836,012.90

            0.37%

            7.87%

            事務管理類

             

             

             

             

            6.5.2.3本年度新增的集合類、單一類、財產管理類信托項目個數、合計金額。

            新增信托項目

            項目個數

            合計金額(萬元)

            集合類

            13

              191,597.00

            單一類

            47

              737,300.00

            財產管理類

             

             

            新增合計

            60

              928,897.00

            其中:主動管理型

            49

              593,897.00

                  被動管理型

            11

              335,000.00

             

            6.5.2.5  本公司履行受托人義務情況及因本公司自身責任而導致的信托資產損失情況(合計金額、原因等)

            本公司以誠實、信用、謹慎、有效管理為原則,在有效防范和著力控制風險的前提下,以受益人的利益最大化為宗旨,恪盡職守地處理各項信托事務,管理信托財產。加強信托項目的后期跟蹤管理工作,及時向委托人、受益人披露有關信息,到期信托本金均如期或提前兌付,應分配的信托收益均如期支付受益人。截至2010年末,公司未發生因本公司自身責任而導致信托財產損失的情況。

            6.5.2.6  信托賠償準備金的提取、使用和管理情況

            2010年末,公司根據《信托公司管理辦法》及公司章程的有關規定,按稅后利潤5%計提信托賠償金。本年計提信托賠償金760.76萬元,累計提取信托賠償準備金2,314.70萬元,占注冊資本4.05%。

            6.6  關聯方關系及其交易披露

            6.6.1  關聯交易方的數量、關聯交易的總金額及關聯交易的定價政策等。

                                                              表:6.6.1

             

            關聯方交易數量