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            華宸信托有限責任公司2011年年度報告摘要

            時間:2012-04-25 字號:
             重要提示
            1.1 本公司董事會及董事保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏,并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
            1.2 本公司獨立董事對年度報告內容的真實性、準確性和完整性無異議。
            1.3 公司董事長劉曉兵、財務負責人楊新良聲明:保證年度報告中財務報告的真實、完整。
            2 公司概況
            2.1 公司簡介
            2.1.1  基本情況簡介
            公司名稱(中文)
            華宸信托有限責任公司    (簡稱:華宸信托)
            公司名稱(英文)
            Huachen Trust CO.,LTD.   (縮寫:hcTrust)
            法定代表人    
            劉曉兵
            注冊地址
            內蒙古呼和浩特市賽漢區如意西街23
            郵政編碼
            010011
            公司國際互聯網網址
            http://www.aeromasks.com
            電子信箱
            hctrust@hctrust.cn
            公司信息披露的報紙
            《金融時報》
            2.2 公司組織結構
                                                                          圖2.2
             
            3 公司治理
            3.1 公司治理結構
            3.1.1 股東
             
            股東名稱
            持股比例
            法人代表
            主要經營業務及主要財務情況
            內蒙古國有資產監督管理委員會
            50.2%
            蘇和
            行政單位
            湖南華菱鋼鐵集團有限責任公司
            48.95%
            曹慧泉
            鋼鐵;經營正常
            呼和浩特市財政局
            0.5%
            銀效
            行政單位
             
            董事
             
                      表3.2.1(董事長、董事)
            姓名
            職務
            性別
            年齡
            選任日期
            所推舉的股東名稱
            該股東持股比例(%
            簡要履歷
            劉曉兵
            董事長
            51
            2009.1.16
            湖南華菱鋼鐵集團有限責任公司
            48.95%
            歷任湘財證券有限責任公司深圳辦事處主任、副總經理、常務副總經理,上海儀電控股(集團)公司董事長助理,華鑫證券有限責任公司執行董事、代理總經理,東方信能(集團)公司執行總裁,南方建材股份有限公司獨立董事,湖南華菱鋼鐵集團有限責任公司總經理助理,華宸信托有限責任公司董事
            汪俊
            董事
            41
            2009.1.16
            湖南華菱鋼鐵集團有限責任公司
            48.95%
            歷任湖南衡陽鋼管長改制辦副主任,湖南華菱鋼鐵集團有限責任公司證券部副主任,湖南華菱管線股份有限公司董事會秘書、證券部主任,湖南華菱鋼鐵集團有限責任公司黨組成員,湖南華菱管線股份有限公司副總經理兼董事會秘書。
            楊新良
            董事
            48
            2009.1.16
            湖南華菱鋼鐵集團有限責任公司
            48.95%
            歷任湖南韶峰水泥集團有限公司財務處會計、處長、副總會計師,湘財證券有限責任公司財務部副經理,湖南華菱鋼鐵集團有限責任公司財務部副主任(主任級),南方建材股份有限公司董事、常務副總經理兼財務總監,江蘇無錫鋼鐵集團有限公司副總經理兼財務總監
            王 
            董事
            58
            2009.1.16
            內蒙古國有資產監督管理委員會
            50.2%
            歷任呼和浩特環保局科長,內蒙古經貿委副處長、處長,內蒙古自治區國資委監事會主席。
            甄學軍
            董事
            47
            2009.1.16
            內蒙古國有資產監督管理委員會
            50.2%
            歷任內蒙古農業大學農經系教師、團總支書記,內蒙古信托有限責任公司業務二部副經理、信貸管理部副經理、經理、公司副總裁、總裁、董事。
            趙俊生
            董事
            51
            2009.1.16
            呼和浩特市財政局
            0.5%
            歷任呼市熱力公司科長、副總經理,呼市建設局科長、副局長,呼市城發投資有限責任公司總經理。
             
            3.2 獨立董事
             
            表3. 2-2(獨立董事)
            姓名
            所在單位
            性別
            年齡
            選任日期
            所推舉的股東名稱
            簡要履歷
            邢成
            中國人民大學信托與基金研究所執行所長
            49
            2009.1.17
            公司
            董事會
            歷任天津市財政局干部,天津財經大學教授、碩士生導師,天津華泰置業發展公司總經理,北方信托投資股份有限公司業務發展部總經理、綜合管理總部副總經理、戰略發展研究所所長,中國人民大學信托與基金研究所執行所長。
            袁愛平
            湖南啟元律師事務所
            47
            2009.1.17
            公司
            董事會
            曾在湖南財經學院和中國人民銀行湖南省分行工作,現任湖南啟元律師事務所主任,首席合伙人。
            3.3 監事
             
            表3.1.3-1(監事會成員)
            職務
            年齡
            選任日期
            所推舉的
            股東名稱
            該股東持股比例(%
            簡要履歷
            王連莊
            監事會主席
            59
            2009.1.16
            內蒙古國有資產監督管理委員會
            50.2%
            歷任中國人民銀行呼和浩特分行副科長、副行長,中國人民銀行內蒙古分行營業部副主任,內蒙古證券有限責任公司總經理、黨總支書記、監事長,華宸信托有限責任公司黨委副書記、總裁、董事長。
            羅桂情
            監事
            45
            2009.1.16
            湖南華菱鋼鐵集團有限責任公司
            48.95%
            歷任漣源鋼鐵集團有限公司漣鋼中學教師、漣鋼干部處科員、勞動人事處科員、人事勞資部科長、人力資源部科長、副部長、企業管理部部長,現任湖南華菱鋼鐵集團有限責任公司投資管理部主任。
            姜金亮
            監事
            60
            2009.1.16
            公司職工代表大會
            50.2%
            歷任內蒙古五金公司財務科副科長、科長、副總經理,內蒙古商貿公司副總經理,華宸信托有限責任公司審計稽核部副經理、經理、公司監事、財務總監、計劃財務部經理。
             
            3.4 高級管理人員                                               表3.4
            姓名
            職務
            性別
            年齡
            選任日期
            金融從業年限
            學歷
            專業
            甄學軍
            總經理、董事
            47
            2009.1.16
            21
            本科學歷、雙學士
            農經管理、政教
            楊新良
            常務副總經理、財務總監、董事
            48
            2009.1.16
            10
            本科學歷
            工業財務會計
            李建國
            副總經理
            58
            2009.1.16
            23
            本科學歷
            經濟管理
            汪文明
            副總經理
            40
            2009.1.16
            11
            研究生學歷、碩士學位
            政治經濟學
             
            3.5 公司員工
             
             
             
            3.1.5(公司員工)
               
            報告期年度
            上年度
            人數
            比例
            人數
            比例
            年齡分布
            20以下
            ——
            ——
            ——
            ——
            20-29
            20
            19.42%
            18
            17.00%
            30-39
            29
            28.16%
            27
            26.00%
            40以上
            54
            52.43%
            56
            55.00%
            學歷分布
            博士
            3
            2.91%
            1
            0.99%
            碩士
            23
            22.33%
            20
            19.80%
            本科
            45
            43.69%
            47
            46.53%
            ???/font>
            17
            16.50%
            18
            17.82%
            其他
            15
            14.56%
            15
            14.85%
            崗位分布
            董事、監事及其高管人員
            7
            6.79%
            7
            6.93%
            自營業務人員
            11
            10.68%
            15
            14.85%
            信托業務人員
            39
            37.86%
            38
            37.63%
            其他人員
            47
            45.63%
            41
            40.59%
            4. 經營管理
            4.1 經營目標、方針、戰略規劃
            4.1.1 經營目標:
            以創造價值為目標,充分發揮信托功能,搭建聯結資本市場、貨幣市場和產業市場的多元化金融理財平臺,為股東和社會創造滿意的回報。
            4.1.2 經營方針:
            堅持專業化道路,不求"大",也不求"全",但求"強"、"實"和"特色"。
            4.1.3 戰略規劃
            充分依托內蒙古地區經濟快速增長的宏觀背景,以研發為先導,以自有資金為種子基金,以信托計劃為產品形式,以產業投資基金原理為運作模式,圍繞基礎設施、區域性房地產、礦業和鋼鐵四大產業進行產業投資與產業整合,努力將公司建設成為國內一流的信托機構。
            4.2 所經營業務的主要內容      
            自營資產運用與分布表                 表4.2-1
                                                                     單位:人民幣萬元
                                                                   單位:人民幣萬元
            資產運用
            金額
            占比(%)
            資產分布
            金額
            占比(%)
            貨幣資產
            4,712
            3.41
            基礎產業
             
            0.00
            貸款及應收款
            9,734
            7.05
            房地產業
            0
            0.00
            可供出售金融資產
            111,495
            80.77
            證券市場
            111,495
            80.77
            交易性金融資產
            0
            0.00
            實業
            3,000
            2.17
            持有至到期投資
            0
            0.00
            金融機構
            15,008
            10.87
            長期股權投資
            6,201
            4.49
            其他
            8,539
            6.19
            其他資產
            5,900
            4.28
             
             
             
            資產總計
            138,042
            100
            資產總計
            138,042
            100
             
            信托資產運用與分布表
                                                                          單位:人民幣萬元
            資產運用
            金額
            占比(%)
            資產分布
            金額
            占比(%)
            貨幣資產
            16,826.00
            1.09
            基礎產業
            401,809.00
            26.10
            貸款
            581,216.00
            37.76
            房地產
            350,058.00
            22.74
            買入返售金融資產
            251,818.00
            16.36
            證券市場
             
            0.00
            可供出售金融資產
            0.00
            0.00
            實業
            509,674.00
            33.11
            持有至到期投資
            0.00
            0.00
            金融機構
            65,729.81
            4.27
            長期股權投資
            657,720.00
            42.73
            其他
            212,103.19
            13.78
            其他
            31,794.00
            2.06
             
             
             
            資產總計
            1,539,374.00
            100
            資產總計
            1,539,374.00
            100
             
            4.3 市場分析
            4.3.1有利因素與不利因素
            有利因素:信托業發展迅速,盈利能力不斷提高;內蒙古持續發展的經濟背景,為公司科學發展提供了機遇;經過多年實踐和探索,公司的發展戰略日漸明晰。
            不利因素:世界經濟復蘇放緩,國內經濟增長中存在不確定因素;信托公司競爭加劇,新一輪增資擴股浪潮仍將持續;信托業政策法律法規有待完善,信托公司內部管理有待加強。
            4.4 內部控制
            4.4.1 內部控制環境和內部控制文化
            公司法人治理是現代企業制度的核心,是一個公司良性發展的基石。根據《公司法》、《信托法》、《信托公司管理辦法》、《信托公司治理指引》等法律法規的要求,公司設立了以股東會、董事會、監事會和高級管理層為載體的權力、決策、監督和執行的現代企業法人治理構架。股東會是公司的最高權力機構;董事會負責公司的重大決策,下設風險控制委員會、審計委員會、信托業務委員會及提名與薪酬委員會,向股東會負責;監事會是公司的監督機構,對股東會負責;執行層設立業務決策委員會。股東會、董事會、監事會、經理層在各自的權力職責范圍內,嚴格按照自身的議事規則和議事程序規范運作,既互相配合,又彼此制約,形成了分工明確、相互制衡、權責對應的良性運營模式,從而保證了公司得以在一個較高的治理水準上正常運轉,有效地規避和降低了公司的各項經營風險。
            公司重視在企業和員工內形成良好的內控文化。秉承“專業、務實、開放、創新”的宗旨,公司形成以“誠信文化”為核心,以“全程、全員、立體式”為主旋律的全方位的內控文化。公司內控文化建設,有效的防止了內控缺位、內控漏洞,樹立了全體員工的風險意識、合規意識、道德觀念,提高了全體員工防范化解風險和合規經營的能力,為企業健康穩健發展奠定了基礎。
            4.4.2 內部控制措施
            公司高度重視內部控制的改進和完善,大力圍繞控制環境、風險評估、控制流程、信息溝通和監督等內控要素進行內部控制系統和內部控制制度的建設,已經形成了崗位分離、前中后臺并重管理、合規約束、風險評估與內部審計五方面的全方位立體內控措施體系。
            (1)崗位分離。根據公司戰略和業務需要,科學合理地設置公司內部組織機構,明確劃分各部門的權利職責,信托業務部門與自營業務部門相互獨立,業務人員不相互兼職,并由不同的高管人員分工管理。在此基礎上認真制定各部門的業務流程和管理制度,公司所有的業務和管理活動都必須嚴格按制度和流程執行。
            (2)前中后臺并重管理。公司以業務流程為主線,建立健全前、中、后臺并重的內控體系。董事會下設業務決策委員會,對董事會授權范圍內的所有信托業務及自有資金運用業務項目進行集體決策,通過構建完善的決策機制、前臺業務管理、中后臺工作管理制度體系,將風險管理落實到業務開展的各個部門、崗位環節,實現業務操作和內部管理的規范化、科學化。
            (3)合規約束。公司通過設立專門的機構法律合規部,保證公司及其內部組成機構和人員對所有“有效規則”的遵守,這個“有效規則”既包括國家頒布的各項法律法規,也包括政府部門尤其是監管部門的部門規章和行政命令,還包括公司內部制訂的各項業務和管理制度;強調“合規從高層做起”,大力進行合規文化建設,明確董事會、高級管理層直至每一位員工的合規職責,構建起層層負責、人人合規的合規風險管理體系,以降低法律及合規性風險。
            (4)風險評估。對與公司經營相關的各種風險進行定期或不定期地評估,并通過風險評估確定內部控制的關鍵控制點,有針對性地采取各種風險防范與風險控制措施。對與公司經營活動有關的各種信息進行認真的識別、搜索、處理、存儲以及向決策層及時傳遞,以便公司能對影響公司經營活動的各種因素作出迅速而準確的反映;
            (5)內部審計。公司審計稽核部在董事會審計委員會的具體指導下,對公司的各項業務經營情況和管理工作定期開展專項檢查和獨立的稽核與審計工作,強化內部監督,以確保公司內部控制的合理性、完整性和有效性。
            綜上,公司以合規性管理為基礎,不斷完善規章制度,優化流程管理,構建起包括:業務部門→法律合規部、審計稽核部→經理層→業務決策委員會→董事會風險控制委員會→董事會等層層推進、層層把關的梯次式、立體型內部控制管理體系,進一步完善公司全面風險管理機制,以最大限度地控制和降低公司經營風險。
            4.4.3 監督評價與糾正
            (1)強化內審職能。公司設立了獨立于業務經營活動之外的審計稽核部,其職責是依據相關法律、法規對公司各項業務及工作流程進行稽核審計。通過對公司各項業務經營情況和管理工作定期開展專項檢查和獨立的稽核與審計,確保公司內控方面存在的問題得以及時發現并糾正,起到規范管理和風險預警的作用。同時將審計結果及時報告監管部門和公司董事會,增加了項目運作的透明度;
            (2)建立法律監督輔助體系。公司設立的法律合規部通過對各項業務的交易結構、合同文本等事前的規范、審查及法律風險分析,有效的規避各種法律和政策風險、確保公司合規性經營;
            (3)積極與監管部門溝通與協調,增強主動接受監督的自覺性,對于監管中提出的問題,逐一落實,保證業務合法、規范運行。
            4.5 風險管理概況                         
               公司在經營活動中的主要風險有:信用風險、市場風險、操作風險和其他風險等。在進行風險管理時,公司遵循全面、審慎、及時、有效和獨立性原則,根據業務類別制定相應的風險控制措施,形成了以董事會風險控制委員會、審計委員會和經營管理層業務決策委員會為主線的風險管理組織體系。法律合規部門部門負責起草公司的風險管理制度,參與各類業務尤其是創新業務的風險評估和風險管理,指導和督促各部門落實風險管理方案,實施風險處置應急預案; 并對業務的合法合規性進行審核負責管理公司的法律合規風險。
            業務結構決定風險管理的結構。公司根據業務風險不同表現形態,本著差異化管理的原則,把現有業務分成三大類進行風險管理:
               (1)融資類業務。具體業務體現在貸款類和結構性融資類集合資金信托計劃、 融資類資產流動化信托和固有貸款業務。公司借鑒商業銀行貸款業務經驗,在管理結構上實行前中后臺職責分離,在管理流程上實行“盡職調查、制定方案、 專業審核、嚴格審批、過程監控”,主要管理信用風險。
               (2)投資類業務。主要包括兩類: 第一類是金融品投資業務,以證券投資、 信托產品投資為主;第二類是權益類投資業務,主要包括股權投資和租金收益權等權益類投資業務。
            對金融品投資,公司借鑒證券投資基金管理公司的管理經驗,在管理流程上實行“專業研究、制定方案、有效決策、交易授權、風險監控、績效評價”, 主要管理市場風險和操作風險。
            權益類投資業務,公司著重落實投資項目的“盡職調查、篩選與評估、投資決策、經營管理、變現退出” 等環節的管理規程,主要管理市場風險。
            (3)事務管理類業務。具體業務體現在單純受托管理業務(主要是單一類信托)和財務顧問業務。盡職調查和盡職管理是這類業務的管理重點,公司要審核確認信托目的、信托資金、信托當事人、信托運用項目、信托交易結構的合法合規性和信息準確性,忠實履行信托文件規定的職責,及時準確完成運營管理、賬戶管理、信息披露和終止清算,主要管理操作風險和合規風險。
            2011年度決策實施的業務項目,到目前為止未發生風險。
            5. 報告期末及上一年度末的比較式會計報表
            5.1自營資產
            5.1.1 會計師事務所審計意見全文
             
            審 計 報 告
            大華審字[2012] 2501號
            華宸信托有限責任公司全體股東:
            我們審計了后附的華宸信托有限責任公司(以下簡稱華宸信托公司)財務報表,包括2011年12月31日的資產負債表,2011年度的利潤表、股東權益變動表和現金流量表以及財務報表附注。
            (一)管理層對財務報表的責任
            編制和公允列報財務報表是華宸信托公司管理層的責任,這種責任包括:(1)按照企業會計準則的規定編制財務報表,并使其實現公允反映;(2)設計、執行和維護必要的內部控制,以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。
            (二)注冊會計師的責任
            我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業道德守則,計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
            審計工作涉及實施審計程序,以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷,包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時,注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制,以設計恰當的審計程序,但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性,以及評價財務報表的總體列報。
            我們相信,我們獲取的審計證據是充分、適當的,為發表審計意見提供了基礎。
            (三)審計意見
            我們認為,華宸信托公司財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制,公允反映了華宸信托公司2011年12月31日的財務狀況以及2011年度的經營成果和現金流量。
                                                     
            中國.北京                        二〇一二年二月二十八日
            5.1.2 資產負債表
             
             單位名稱:華宸信托有限責任公司
             
             
            單位:人民幣萬元
              
            期末余額
            期初余額
            負債和所有者權益
            期末余額
            期初余額
             
             
            現金及存放中央銀行款項
            4,712.49
            16,599.15
            向中央銀行借款
             
             
             
            存放同業款項
             
             
            同業及其他金融機構存放款項
             
             
             
            貴金屬
             
             
            拆入資金
             
             
             
            拆出資金
             
             
            交易性金融負債
             
             
             
            交易性金融資產
             
             
            衍生金融負債
             
             
             
            衍生金融資產
             
             
            賣出回購金融資產款
            31,000.00
            26,930.00
             
            買入返售金融資產
             
             
            吸收存款
             
             
             
            應收賬款
            548.00
            3,145.17
            應付職工薪酬
            2,850.00
            2,417.77
             
            發放貸款及墊款
            4,500.00
            4,500.00
            應交稅費
            3,399.11
            1,648.74
             
            可供出售金融資產
            111,495.30
            91,217.07
            應付利息
            173.72
            70.59
             
            持有至到期投資
             
             
            預計負債
             
             
             
            長期股權投資
            6,200.73
            8,200.73
            應付債券
             
             
             
            投資性房地產
             
             
            遞延所得稅負債
            12.75
            1,714.87
             
            固定資產
            2,816.06
            2,847.97
            其他負債
            2,851.33
            3,995.31
             
            在建工程
             
             
            負債合計
            40,286.92
            36,777.28
             
            無形資產
            23.07
            36.63
            所有者權益
             
             
             
            遞延所得稅資產
            1,945.86
            249.52
            實收資本
            57,200.00
            57,200.00
             
            其他資產
            5,800.28
            2,292.20
            資本公積
            -5,195.98
            5,279.73
             
             
             
             
            減:庫存股
             
             
             
             
             
             
            盈余公積
            6,262.89
            4,629.40
             
             
             
             
            一般風險準備
            3,526.04
            2,709.29
             
             
             
             
            未分配利潤
            35,961.91
            22,492.74
             
             
             
             
            所有者權益(或股東權益)合計
            97,754.86
            92,311.17
             
            資產總計
            138,041.78
            129,088.45
            負債和所有者權益總計
            138,041.78
            129,088.45
             
             
            企業負責人:劉曉兵           主管會計工作負責人:楊新良           會計機構負責人: 李麗萍

            5.1.3 利潤表
            單位名稱:華宸信托有限責任公司
             
            單位:人民幣萬元
                  
            本年金額
            上年金額
            一、營業收入
            28,403.30
            25,347.39
                利息凈收入
            -649.11
            -704.43
                利息收入
            864.23
            1,180.57
                利息支出
            1,513.34
            1,885.00
                手續費及傭金凈收入
            22,628.50
            15,270.49
                手續費及傭金收入
            22,670.38
            15,722.60
                手續費及傭金支出
            41.87
            452.11
                投資收益(損失以“-”號填列)
            6,271.84
            10,639.88
                其中:對聯營企業和合營企業的投資收益
             
             
                公允價值變動收益(損失以“-”號填列)
             
             
                匯兌收益(損失以“-”號填列)
             
             
                其他業務收入
            152.08
            141.44
            二、營業支出
            8,525.06
            7,926.07
                營業稅金及附加
            1,667.60
            1,496.52
                業務及管理費
            6,818.34
            6,391.70
                資產減值損失
            6.07
            5.58
                其他業務成本
            33.05
            32.27
            三、營業利潤(虧損以“-”號填列)
            19,878.24
            17,421.32
                加:營業外收入
            68.46
            2.00
                減:營業外支出
            5.30
            6.95
            四、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)
            19,941.40
            17,416.38
                減:所得稅費用
            3,606.47
            2,201.20
            五、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)
            16,334.93
            15,215.17
            六、每股收益:
             
             
               (一)基本每股收益
             
             
               (二)稀釋每股收益
             
             
            七、其他綜合收益
            -10,475.72
            5,688.37
            八、綜合收益總額
            5,859.21
            20,903.55
            法定代表人:劉曉兵             主管會計工作負責人:楊新良           會計機構負責人: 李麗萍
             
             
             


            5.1.4 所有者權益變動表
            單位名稱:華宸信托有限責任公司 
               
             
             
             
              
             
            2011年度
             
             
             
             
             
             
             
            單位: 萬元
             
            項 目
            本年金額
            上年金額
            資本公積
            減:庫存股
            盈余公積
            一般風險準備
            未分配利潤
            所有者權益合計
            資本公積
            減:庫存股
            盈余公積
            一般風險準備
            未分配利潤
            所有者權益合計
            一、上年年末余額
            57,200.00
            5,279.73
            0.00
            4,629.40
            2,709.29
            22,492.74
            92,311.17
            57,200.00
            -408.64
            0.00
            3,107.88
            1,948.54
            14,135.85
            75,983.62
            加:會計政策變更
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
                前期差錯更正
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
            二、本年年初余額
            57,200.00
            5,279.73
            0.00
            4,629.40
            2,709.29
            22,492.74
            92,311.17
            57,200.00
            -408.64
            0.00
            3,107.88
            1,948.54
            14,135.85
            75,983.62
            三、本年增減變動金額(減少以“-”號填列)
             
             
             
             
             
             
            0.00
             
             
             
             
             
             
            0.00
            (一)凈利潤
             
             
             
             
             
            16,334.93
            16,334.93
             
             
             
             
             
            15,215.17
            15,215.17
            (二)其他綜合收益
             
            -10,475.72
             
             
             
             
            -10,475.72
            0.00
            5,688.37
            0.00
             
             
             
            5,688.37
            上述(一)和(二)小計
             
            -10,475.72
             
             
             
            16,334.93
            5,859.21
            0.00
            5,688.37
            0.00
             
             
            15,215.17
            20,903.54
            (三)所有者投入和減少資本
             
             
             
             
             
             
            0.00
             
             
             
             
             
             
            0.00
            1.所有者投入資本
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
            2.股份支付計入所有者權益的金額
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
            0.00
            3.其他
             
             
             
             
             
             
            0.00
             
             
             
             
             
             
            0.00
            (四)利潤分配
             
             
             
            1,633.49
            816.75
            2,865.76
            2,865.76
            0.00
            0.00
            0.00
            1,521.52
            760.76
            6,858.28
            4,576.00
            1.提取盈余公積
             
             
             
            1,633.49
             
            1,633.49
            1,633.49
             
             
            0.00
            1,521.52
             
            1,521.52
             
            2.提取一般風險準備
             
             
             
             
            816.75
            816.75
            816.75
             
             
             
             
            760.76
            760.76
             
            3.對所有者的分配
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
            4,576.00
            4,576.00
            4.其他
             
             
             
             
             
            415.52
            415.52
             
             
             
             
             
            0.00
             
            (五)所有者權益內部結轉
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
            1.資本公積轉增股本
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
            2.盈余公積轉增股本
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
            3.盈余公積彌補虧損
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
            4.一般風險準備彌補虧損
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
            5.其他
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
            四、本年年末余額
            57,200.00
            -5,195.99
            0.00
            6,262.89
            3,526.04
            35,961.91
            97,754.85
            57,200.00
            5,279.73
            0.00
            4,629.40
            2,709.29
            22,492.74
            92,311.16
                       法定代表人:劉曉兵                                                                   會計機構負責人:李麗萍
             


             
            5.2 信托資產
            5.2.1 信托項目資產負債匯總表
            編制單位:華宸信托有限責任公司                                 單位:人民幣萬元
            信托資產
            期末余額
            期初余額
            信托負債和信托權益
            期末余額
            期初余額
            信托資產:
             
             
            信托負債:
             
             
                貨幣資金
            16,826.07
            17,716.42
                應付受托人報酬
            547.35
            124.53
                應收款項
            31,786.42
            18,782.22
                應付托管費
            0.00
            83.97
               交易性金融資產
            0.00
            0.00
                應付受益人收益
            574.41
            0.00
             買入返售金融資產
            251,818.00
            44,000.00
                其他應付款
            121.17
            209.69
                長期股權投資
            657,720.00
            827,502.30
            信托負債合計
            1,242.93
            418.19
                客戶貸款
            581,216.00
            536,526.00
             信托權益:
             
             
                長期應收款
            0.00
            1,651.00
                實收信托
            1,515,657.74
            1,431,679.3
                無形資產
             
             
                未分配利潤
            22,473.02
            14,152.02
                長期待攤費用
            7.2
            71.57
            信托權益合計
            1,538,130.76
            1,445,831.32
            信托資產總計
            1,539,373.69
            1,446,249.51
            信托負債及信托權益總計
            1,539,373.69
            1,446,249.51
                 公司負責人:劉曉兵     會計機構負責人:李麗萍            主管會計:高智慧
             
            5.2.2 信托項目利潤及利潤分配匯總表
            編制單位:華宸信托有限責任公司                      單位:人民幣萬元
            項目
            本年金額
            上年金額
            一、營業收入
            174,028.83
            116,273.36
                利息收入
            82,418.72
            52,983.69
                投資收入
            90,268.26
            60,801.19
                租賃收入
            138.7
            372.78
                其他收入
            1,203.15
            2,115.7
            二、營業費用
            36,173.73
            29,540.34
            三、營業稅金及附加
             
             
            四、扣除資產減值準備前的信托利潤
            137,855.1
            86,733.02
                減:資產減值損失
            2,616.38
             
            五、扣除資產減值準備后的信托利潤
            135,238.72
            86,733.02
                加:期初未分配信托利潤
            14,152.02
            9,137.31
            六、可供分配的信托利潤
            149,390.74
            95,870.33
                減:本期已分配信托利潤
            126,917.72
            81,718.31
            七、期末未分配信托利潤
            22,473.02
            14,152.02
            公司負責人:劉曉兵    會計機構負責人:楊新良      主管會計:高智慧
            6. 會計報表附注
            6.1 會計報表的編制基準不符合會計核算基本前提的說明
            6.1.1 會計報表不符合會計核算基本前提的事項
            本公司會計報表的編制基準無不符合會計核算基本前提的情況。
            6.2 重要會計政策和會計估計說明
            6.2.1金融資產和金融負債的確認和計量
            6.2.1.1金融資產和金融負債的分類
            金融資產包括交易性金融資產、指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、 持有至到期投資、貸款、應收款項以及可供出售金融資產等。金融負債包括交易性金融負債、指定以公允價值計量且變動計入當期的金融負債。
            6.2.1.2金融工具確認依據
            金融資產和金融負債的確認依據為本公司已經成為金融工具合同的一方。
            6.2.1.3金融工具的計量
            (1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產,包括交易性金融資產和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。
            本公司將以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產,按照取得時的公允價值作為初始確認金額,相關的交易費用在發生時計入當期損益。
            支付的價款中包含已宣告但尚未發放的現金股利或債券利息,單獨確認為應收項目。
            本公司在持有該等金融資產期間取得的利息或現金股利,于收到時確認為投資收益。
            資產負債表日,本公司將該等金融資產的公允價值變動計入當期損益。
            處置該等金融資產時,該等金融資產公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益,同時調整公允價值變動損益。
            (2)持有至到期投資
            持有至到期投資,是指到期日固定、回收金額固定或可確定,且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。
            本公司購入的固定利率國債、浮動利率公司債券等持有至到期投資,按取得時的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。支付的價款中包含已宣告發放債券利息的,單獨確認為應收項目。
            持有至到期投資在持有期間按照攤余成本和實際利率確認利息收入,計入投資收益。實際利率在取得持有至到期投資時確定,在隨后期間保持不變。實際利率與票面利率差別很小的,也可按票面利率計算利息收入,計入投資收益。
            處置持有至到期投資時,將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額確認為投資收益。
            如本公司因持有意圖或能力發生改變,使某項投資不再適合作為持有至到期投資,則將其重分類為可供出售金融資產,并以公允價值進行后續計量。重分類日,該投資的賬面價值與公允價值之間的差額計入所有者權益,在該可供出售金融資產發生減值或終止確認時轉出,計入當期損益。
            (3)貸款和應收款項
            貸款和應收款項是指具有固定或可確定回收金額,缺乏活躍市場的非衍生金融資產,且公司沒有意圖立即或在短期內出售該等資產。貸款和應收款項的價值以按實際利率法計算的攤余成本減去減值準備計量。當貸款和應收款項被終止確認、出現減值或在攤銷時所產生的利得或損失,均計入當期損益。
            (4)可供出售金融資產
            可供出售金融資產,是指初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產,以及除下列各類資產以外的金融資產:①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產②持有至到期投資③貸款和應收款項的金融資產。
            本公司可供出售金融資產按取得時的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。
            支付的價款中包含已到付息期但尚未領取的債券利息或已宣告但尚未發放的現金股利,單獨確認為應收項目。
            本公司可供出售金融資產持有期間取得的利息或現金股利,于收到時確認為投資收益。
            資產負債表日,可供出售金融資產按公允價值計量,其公允價值變動計入資本公積-其他資本公積。
            處置可供出售金融資產時,將取得的價款和該金融資產的賬面價值之間的差額,計入投資收益,同時,將原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出,計入投資損益。
            (5)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,包括交易性金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。
            本公司持有該類金融負債按公允價值計價,并不扣除將來結清金融負債時可能發生的交易費用。如不適合按公允價值計量時,本公司將該類金融負債改按攤余成本計量。
            (6)其他金融負債。本公司擁有的其他不屬于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同等,按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。在初始計量后按《企業會計準則-或有事項》確定的金額,和按《企業會計準則-收入》的原則確定的累計攤銷額后的余額兩者中的較高者進行后續計量。
            6.2.1.4金融資產、金融負債的公允價值的確定
            存在活躍市場的金融資產或金融負債,以活躍市場的報價確定其公允價值,活躍市場的報價包括易于定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格,且代表了在公平交易中實際發生的市場交易額的價格;不存在活躍市場的金融資產或金融負債,采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融資產或金融負債的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。
            6.2.1.5金融資產的減值準備
            本公司在資產負債表日對交易性金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查,以判斷是否有證據表明金融資產已由于一項或多項事件的發生而出現減值。減值事項是指在該等資產初始確認后發生的、對預期未來現金流量有影響的,且公司能對該影響做出可靠計量的事項。
            (1)以攤余成本計量的金融資產
            如果有客觀證據表明以攤余成本計量的金融資產(包括貸款和應收款項、持有至到期投資)發生減值,則應當將該金融資產的賬面價值減記至可收回金額,減記的金額確認為資產減值損失,計入當期損益??墒栈亟痤~應當通過對該金融資產的未來現金流量(不包括尚未發生的信用損失)按原實際利率折現確定,并考慮相關擔保物的價值(扣除預計處置費用等)。原實際利率是初始確認該金融資產時計算確定的實際利率。企業的貸款、應收款項、持有至到期投資屬浮動利率金融資產的,在計算可收回金額時可采用合同規定的當期實際利率作為折現率。
            本公司對單項金額重大的金融資產進行單項評價,以確定其是否存在減值的客觀證據,并對其他單項金額不重大的資產,以單項或組合評價的方式進行檢查,以確定是否存在減值的客觀證據。已進行單獨評價,但沒有客觀證據表明已出現減值的單項金融資產,無論重大與否,該資產仍會與其他具有類似信用風險特征的金融資產構成一個組合再進行組合減值評價。已經進行單獨評價并確認或繼續確認減值損失的金融資產將不被列入組合評價的范圍內。
            應收款項和貸款按五級分類結果作為風險特征劃分資產組合,正常類貸款不計提;關注類貸款按期末余額的2%計提;次級類貸款按期末余額的25%計提;可疑類貸款按期末余額的50%計提;損失類貸款按期末余額的100%計提。
            如果有客觀證明表明貸款已經發生減值損失,則其損失將以貸款的賬面金額與使用此貸款的原始實際利率貼現的預計未來現金流量(不包括還未發生的未來信用損失)的現值之間的差額進行計量,并計入當期損益。如果貸款合約利率為浮動利率,用于確定貸款減值損失的貼現率則按合同約定的當前實際利率。抵押貸款按照執行抵押物值減去獲得和出售抵押物成本的金額估計和計算未來現金流量的現值。
            如果在以后的財務報表期間,減值損失的金額減少且該等減少減值與發生的某些事件有客觀關聯(如債務人信用等級提高),本公司通過調整準備金金額在先前確認的減值損失金額內予以轉回,轉回的金額計入當期損益。發生的貸款損失在完成必須的程序作核銷時沖減已計提的貸款損失準備。已核銷的貸款損失,以后又收回的應計入當期損益中以沖減當期計提的貸款準備。
            (2)可供出售金融資產
            期末如果可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降,或在綜合考慮各種相關因素后,預期這種下降趨勢屬于非暫時性的,即該可供出售金融資產的公允價值連續2年以上低于本公司的初始取得成本并且低于初始取得成本的40%以上的,本公司就認定其已發生減值,即使該金融資產沒有終止確認,原直接計入資本公積的因公允價值下降形成的累計損失,應當予以轉出計入當期損益。該轉出的累計損失,為該資產的初始取得成本(扣除已收回本金和已攤銷金額)與當前公允價值之間的差額,減去所有原已計入損益的減值損失。
            6.2.3 長期投資核算方法
            6.2.3.1確認及初始計量
            (1)對企業合并形成的長期股權投資,區分同一控制下的企業合并和非同一控制下企業合并進行核算。
            對于同一控制下的企業合并,在以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合并對價的,本公司在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的始投資成本,本公司取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值(或發行股份面值總額)的差額,調整資本公積;資本公積不足沖減的,調整留存收益。
            對于非同一控制下的企業合并,本公司以合并成本取得時具體形式,作為長期股權投資的初始投資成本:
            ①一次交換交易實現的企業合并,合并成本為本公司在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。
            ②通過多次交換交易分步實現的企業合并,合并成本為每一單項交易成本之和。
            ③本公司為進行企業合并發生的各項直接相關費用計入合并成本。
            對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額,確認為商譽,對取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額大于合并成本的差額,經復核后記入當期損益。
            (2)其他方式取得的長期股權投資初始投資成本的確定
            ①以支付現金取得的長期股權投資,應當按照實際支付的購買價款作為初始投資成本,包括購買過程中支付的手續費等必要支出,但所支付價款中包含的被投資單位已宣告但尚未發放的現金股利或利潤應作為應收項目核算,不構成取得長期股權投資的成本。
            ②以發行權益性證券方式取得的長期股權投資,其成本為所發行權益性證券的公允價值,但不包括應自被投資單位收取的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤。
            為發行權益性證券支付給有關證券承銷機構等的手續費、傭金等與權益性證券發行直接相關的費用,不構成取得長期股權投資的成本。該部分費用應自權益性證券的溢價發行收入中扣除,權益性證券的溢價收入不足沖減的,應沖減盈余公積和未分配利潤。
            ③投資者投入的長期股權投資,應當按照投資合同或協議約定的價值作為初始投資成本。
            ④以債務重組、非貨幣性資產交換等方式取得的長期股權投資,其初始投資成本應按照債務重組、非貨幣性資產交換的原則進行確認。
            6.2.3.2后續計量及收益確認方法
            本公司對不具有共同控制或重大影響的被投資單位,以及對實施控制的被投資單位的長期股權投資以成本法核算,投資收益于被投資公司宣告分派現金股利時確認,現金股利超出投資日以后累積凈利潤的分配額,沖減投資成本;對被投資公司具有共同控制或重大影響的長期股權投資按權益法核算,投資收益以取得股權后被投資公司實現的凈損益份額計算確定。 本公司在確認被投資單位發生的凈虧損時,以投資帳面價值減記零為限,合同約定負有承擔額外損失義務的除外。如果被投資單位以后各年實現凈利潤,本公司在計算的收益分享額彌補未確認的虧損分擔額以后,恢復確認收益分享額。
            6.2.3.3資產減值的確認
            資產負債表日,若因市價持續下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因使長期股權投資存在減值跡象時,根據長期股權投資的公允價值減去處置費用后的凈額與長期股權投資預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定長期股權投資的可回收金額。長期股權投資的可收回金額低于賬面價值時,按其差額計提資產減值準備。所計提的長期股權投資減值準備在以后年度不再轉回。
            6.2.3.4、確認對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據
            共同控制,按合同約定對某項經濟活動所共有的控制,僅在與該項經濟活動相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。
            重大影響,對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權利,但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。
            6.2.4投資性房地產核算方法
            6.2.4.1確認及初始計量
            投資性房地產包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權以及已出租的建筑物。當本公司能夠取得與投資性房地產相關的租金收入或增值收益以及投資性房地產的成本能夠可靠計量時,本公司按購置或建造的實際支出對其進行確認。
            6.2.4.2后續計量
            本公司對投資性房地產的后續支出采用成本模式進行后續計量。對投資性房地產按照本公司固定資產或無形資產的會計政策,計提折舊或進行攤銷。
            當本公司改變投資性房地產用途,如用于自用時,將相關投資性房地產轉入其他資產。
             
            6.2.5   固定資產計價和折舊方法
            6.2.5.1固定資產確認
            固定資產的確認條件:固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有,并且使用年限超過1年的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件予以確認:
            (1)與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業;
            (2)該固定資產的成本能夠可靠地計量。
            6.2.5.2固定資產初始計量
            固定資產的計價:按取得時的實際成本入賬。
            6.2.5.3 固定資產分類及折舊方法
            1、固定資產分類:房屋建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備、其他。
            2、固定資產采用平均年限法計提折舊,并按固定資產類別、原價、預計使用年限確定折舊率,凈殘值率為0%。各類固定資產的折舊年限及折舊率如下表:
            固定資產類別
            預計
            凈殘值率
            預計
            使用年限
            年折舊率
            房屋、建筑物
            0%
            30
            3.33
            機器設備
            0%
            5
            20%
            運輸設備
            0%
            6
            16.67%
            電子設備及其他
            0%
            2-5
            50%-20%
            6.2.5.4固定資產減值準備
            固定資產按照賬面價值與可收回金額孰低計價。資產負債表日,本公司檢查固定資產是否存在可能發生減值的跡象。
            資產負債表日,本公司根據是否存在下
            列情形判斷固定資產是否存在可能發生減值的跡象:
            (1)資產的市價當期大幅度下跌,其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預計的下跌。
            (2)本公司經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將在近期發生重大變化,從而對企業產生不利影響。
            (3)市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高,從而影響企業計算資產預計未來現金流量現值的折現率,導致資產可收回金額大幅度降低。
            (4)有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞。
            (5)資產已經或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置。
            (6)企業內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低于或者將低于預期,如資產所創造的凈現金流量或者實現的營業利潤(或者虧損)遠遠低于(或者高于)預計金額等。
            (7)其他表明資產可能已經發生減值的跡象。
            存在減值跡象的,本公司估計其可收回金額??墒栈亟痤~低于其賬面價值的,按差額計提資產減值準備??墒栈亟痤~根據固定資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。
            固定資產的公允價值減去處置費用后的凈額,根據公平交易中銷售協議價格減去可直接歸屬于該資產處置費用的金額確定;不存在銷售協議但存在資產活躍市場的,按照該資產的市場價格減去處置費用后的金額確定;在不存在銷售協議和資產活躍市場的情況下,以可獲取的最佳信息為基礎,估計資產的公允價值減去處置費用后的凈額,該凈額參考同行業類似資產的最近交易價格或者結果進行估計。公司按照上述規定仍然無法可靠估計固定資產的公允價值減去處置費用后的凈額的,以該資產預計未來現金流量的現值作為其可收回金額。固定資產預計未來現金流量的現值,按照該等資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量,以市場利率為折現率對其進行折現后的金額加以確定。資產減值損失一經確認,在以后會計期間不再轉回。
            6.2.6無形資產計量和攤銷方法
            6.2.6.1無形資產的確認
            本公司將企業擁有或者控制的沒有實物形態,并且與該資產相關的預計未來經濟利益很可能流入企業、該資產的成本能夠可靠計量的可辨認非貨幣性資產確認為無形資產。
            6.2.6.2初始計量
            (1)外購無形資產的成本,包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。
            (2)投資者投入的無形資產,按照投資合同或協議約定的價值作為成本,但合同或協議預定價值不公允的除外。
            6.2.6.3 無形資產的攤銷
            土地使用權按土地使用權證所列的使用年限平均攤銷;外購的專業軟件在估計的其能夠帶來經濟利益的期限內平均攤銷。
            資產負債表日本公司將對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核。無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計不同的,可改變其攤銷期限和攤銷方法。
            6.2.6.4無形資產的減值
            資產負債表日,本公司檢查無形資產是否存在各種可能發生減值的跡象,如果發現存在減值跡象,則估計可收回金額。本公司對有跡象表明一項資產可能發生減值的,以單項資產為基礎估計其可收回金額。如果難以對單項資產的可收回金額進行估計,則按照該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額??墒栈亟痤~根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定??墒栈亟痤~低于賬面價值的,按差額計提減值準備。資產減值損失一經確認,在以后會計期間不再轉回。
            6.2.7其他資產的核算方法
            6.2.7.1其他資產分類
            本公司其他資產分為抵債資產、長期應收款等。
            6.2.7.2抵債資產的計量
            以抵債資產按取得時的公允價值入賬,同時沖銷被抵部分的資產賬面價值,包括貸款本金、已確認的表內利息以及其他應收款項,與貸款或應收款項對應的貸款損失準備、壞賬準備等。抵債資產處置時,如果取得的處置收入大于抵債資產賬面價值,其差額計入營業外收入;如果取得的處置收入小于抵債資產賬面價值,其差額計入營業外支出。
            6.2.7.3抵債資產的減值
            資產負債表日,本公司對抵債資產逐項進行檢查,根據抵債資產的性質比照類似資產計提減值準備。   
            6.2.8 合并會計報表的編制方法
            公司無擁有實際控制權的長期股權投資,故無需合并其財務報表。
            6.2.9 收入確認原則
            公司根據收入的性質和收入確認的條件,合理地確認和計量各項收入。
            6.2.9.1 利息收入按他人使用公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定;使用費或手續費收入按有關合同或協議規定的收費時間和方法計算確定。
            6.2.9.2 信托報酬確認的原則和方法
            信托報酬收入包括信托財務顧問費收入及信托財產管理手續費收入,信托財務顧問費收入在收到時一次性確認收入,信托財產管理手續費收入是根據信托合同約定的計提方法、計提標準確認應由信托項目承擔的受托人報酬。
            6.2.10 所得稅的會計處理方法
            本公司的所得稅采用資產負債表債務法核算。當本公司的可抵扣暫時性差異在可預見的未來很可能轉回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額時,確認遞延所得稅資產;當本公司存在應納稅暫時性差異時,確認為遞延所得稅負債。
            在資產負債表日,對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債(或資產),按照稅法規定計算的預期應交納(或返還)的所得稅金額計量;對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債,根據稅法規定,按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。
            資產負債表日,本公司對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。除企業合并、直接在所有者權益中確認的交易或者事項產生的所得稅外,本公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益。
            6.2.11 信托報酬確認原則和方法
            信托報酬確認原則和方法見6.2.9.2。
            6.2.12會計政策、會計估計變更及重大會計差錯更正的說明
            6.2.12.1本期會計估計變更情況
            6.2.12.2本期其他會計政策及重大會計差錯更正
            6.3或有事項說明
                 2011年度本公司沒有或有事項業務發生。
            6.4   重要資產轉讓及出售的說明
            2011年度公司無重要資產轉讓、出售業務發生。
            6.5. 會計報表中重要事項的明細資料
            6.5.1 披露自營資產經營情況
            6.5.1.1   按資產風險分類的結果披露資產的期初數、期末數。
             
             
            單位:人民幣萬元
            信用風險資產五級分類
            正常類
            關注類
            次級類
            可疑類
            損失類
            資產合計
            不良資產合計
            不良資產率(%)
            期初數
            61,550.21
            0.00
            24.28
             
            300.00
            61,874.49
            324.28
            0.25
            期末數
            96,572.78
            0.00
            0.00
            24.28
            300.00
            96,897.06
            324.28
            0.23
            注:1、不良資產合計=次級類+可疑類+損失類
            6.5.1.2資產減值準備情況                                
             
             
             
             
            單位:人民幣萬元
             
            期初數
            本期計提
            本期轉回
            本期核銷
            期末數
            貸款損失準備
            6.07
             6.07
             
             
            12.14
               一般準備
             
             
             
             
             
               專項準備
            6.07
             6.07
             
             
            12.14
            可供出售金融資產減值準備
             
             
             
             
             
            持有至到期投資減值準備
             
             
             
             
             
            長期股權投資減值準備
             
             
             
             
             
            壞賬準備
            300.00
             
             
             
            300.00
            投資性房地產減值準備
             
             
             
             
             
             
            自營股票投資、基金投資、債券投資、長期股權投資等投資的期初數、期末數。
                                                             單位:人民幣萬元
            項目
            自營股票
            基金
            債券
            長期股權投資
            期初數
            32,456.10
            3,000.00
            55,760.97
            8,200.73
            期末數
            21,643.97
            3,000.00
            86,851.33
            6,200.73
                                             
            前五名的自營長期股權投資的企業名稱、占被投資企業權益的比例、主要經營活動及投資收益情況等。(按公司擁有權益比例從大到小順序排列)                                                                           
            企業名稱
            占被投資企業權益的比例
            主要經營活動
            投資收益(萬元)
            1.恒泰證券有限責任 公司
            4.89%
            證券業務
            491.01
            2、內蒙古銀行
            0.035%
            金融服務
            2.80
            3、九州天昱投資管理有限公司
             
            商務服務
            359.40
            注1:恒泰證券股份公司2008年審計報告反映每10 股送紅股6.7 股,送股37,597,351.00元;
            資本公積每10 股轉增0.8 股股,派現1 元,轉增 4,489,236.00 元,期末恒泰證券股份公司賬
            面反映本公司對恒泰證券股份公司投資98,202,037.00元,占股本總額的4.89%。 本期收到恒泰
            證券公司分配股利4,910,101.85元。
            注2:本期收到內蒙古銀行(原名稱為呼和浩特商業銀行)分配股利28,033.00元
            注3:華宸-天璽一號私募股權投資(投資企業為九州天昱投資管理有限公司):系本公司用自有資金購買2000萬份*1元/份信托產品,天璽1號信托產品首次募集資金1億元。本期清算,收回本金2000萬及收益3,594,011.14元。
            6.5.1.5 前五名的自營貸款的企業名稱、占貸款總額的比例和還款情況等。(從大到小
            順序排列)
            企業名稱
            占貸款總額的比例
            還款情況
            1蒙古王酒業有限公司
            66.67%
            本年收回蒙古王酒業有限公司1500萬元;本年新增對蒙古王酒業有限公司中長期貸款3000萬元。屬于正常類貸款
            2中網福通信息股份有限公司
            22.22%
            本期向中網福通信息股份有限公司發放中長期貸款1000萬元。屬于正常類貸款
            3內蒙古證聯網絡技術有限公司
            11.11%
            本期向內蒙古證聯網絡技術有限公司發放短期貸款500萬元。屬于正常類貸款
              
            6.5.1.7公司當年的收入結構
                                                              單位:人民幣萬元
            收入結構
            金額
            占比(%)
            手續費及傭金收入
            22,670.37
            75.88
            其中:信托手續費收入
            22,049.88
            73.81
                  投資銀行業務收入
            620.49
            2.08
            利息收入
            864.23
            2.89
            其他業務收入
            152.07
            0.51
            其中:計入信托業務收入部分
             
             
            投資收益
            6,271.83
            20.99
             其中:股權投資收益
            853.21
            2.86
                    證券投資收益
            5,258.80
            17.60
                    其他投資收入
            159.82
            0.53
            公允價值變動收益
             
            0.00
            營業外收入
            68.45
            0.23
            收入合計
            30,026.95
            100
             
            6.5.2 披露信托資產管理情況
            6.5.2.1信托資產的期初數、期末數
            信托資產
            期初數(萬元)
            期末數(萬元)
            集 合
             327,253.21
             530,560.43
            單 一
            1,118,996.30
            1,008,813.26
            財產權
             
             
            合 計
            1,446,249.51
            1,539,373.69
            6.5.2.1.1主動管理型信托業務期初數、期末數。分證券投資、股權投資、融資、事務管理類分別披露。
            主動管理型信托資產
            期初數(萬元)
            期末數(萬元)
            證券投資類
             
             
            股權投資類
            742,474.30
            665,519.38
            融資類
            344,330.05
            452,348.61
            事務管理類
             
             
            合 計
            1,086,804.35
            1,117,867.99
            6.5.2.1.2被動管理型信托業務期初數、期末數。分證券投資、股權投資、融資、事務管理類分別披露。
            被動管理型信托資產
            期初數(萬元)
            期末數(萬元)
            證券投資類
             20,000.02
             
            股權投資類
             
             
            融資類
            339,445.08
            421,505,70
            事務管理類
             
             
            合 計
            359,445.10
            421,505,70
             
            6.5.2.2本年度已清算結束的信托項目52個、實收信托合計金額656,981.30萬元、加權平均實際年化收益率7.37%。
            6.5.2.2.1本年度已清算結束的集合類、單一類資金信托項目和財產管理類信托項目個數、金額、加權平均實際年化收益率。
             
            已清算結束信托項目
            項目個數
            合計金額(萬元)
            加權平均實際年化收益率
            集合類
            14
            124,557.00
            8.33%
            單一類
            38
            532,424.30
            7.14%
            財產管理類
             
             
             
            6.5.2.2.2本年度已清算結束的主動管理型信托項目個數、合計金額、加權平均實際年化收益率。分證券投資、股權投資、融資、事務管理類分別披露。
            已清算結束信托項目
            項目個數
            合計金額(萬元)
            信托報酬率
            加權平均
            實際年化收益率
            證券投資類
             
             
             
             
            股權投資類
            7
            169,507.30
            0.80%
            9.15%
            融資類
            35
            130,857.00
            1.52%
            9.32%
            事務管理類
             
             
             
             
            6.5.2.2.3本年度已清算結束的被動管理型信托項目個數、合計金額、加權平均實際年化收益率。分證券投資、股權投資、融資、事務管理類分別披露。
            已清算結束信托項目
            項目個數
            合計金額(萬元)
            信托報酬率
            加權平均
            實際年化收益率
            證券投資類
            1
            20,000.00
            4.38%
            12.93%
            股權投資類
             
             
             
             
            融資類
            9
            336,617.00
            0.21%
            5.64%
            事務管理類
             
             
             
             
             
            6.5.2.3本年度新增的集合類、單一類、財產管理類信托項目個數、合計金額。
            新增信托項目
            項目個數
            合計金額(萬元)
            集合類
            18
            332,038.00
            單一類
            34
            483,827.74
            財產管理類
             
             
            新增合計
            52
            815,865.74
            其中:主動管理型
            37
            398,338.00
                  被動管理型
            15
            417,527.74
             
            6.5.2.5 本公司履行受托人義務情況及因本公司自身責任而導致的信托資產損失情況(合計金額、原因等)
            本公司以誠實、信用、謹慎、有效管理為原則,在有效防范和著力控制風險的前提下,以受益人的利益最大化為宗旨,恪盡職守地處理各項信托事務,管理信托財產。加強信托項目的后期跟蹤管理工作,及時向委托人、受益人披露有關信息,到期信托本金均如期或提前兌付,應分配的信托收益均如期支付受益人。截至2011年末,公司未發生因本公司自身責任而導致信托財產損失的情況。
            6.5.2.6 信托賠償準備金的提取、使用和管理情況
            2011年末,公司根據《信托公司管理辦法》及公司章程的有關規定,按稅后利潤5%計提信托賠償金。本年計提信托賠償金816.75萬元,累計提取信托賠償準備金3,131.45萬元,占注冊資本5.47%。
            6.6 關聯方關系及其交易披露
            6.6.1 關聯交易方的數量、關聯交易的總金額及關聯交易的定價政策等。
            本年無關聯方交易
            6.7 會計制度的披露
                 本公司固有業務和信托業務分別于2008年和2010年開始執行財政部2006年2月15日頒布的《企業會計準則》。
            7. 財務情況說明書
            7.1 利潤實現情況和分配情況
            公司實現凈利潤16,334.93萬元。根據《華宸信托有限責任公司章程》依次進行利潤分配,按當年稅后利潤的10%提取法定盈余公積1,633.49萬元;按當年稅后利潤的5%提取信托賠償準備816.75萬元。
            7.2 主要財務指標
            指標值 
                   資本利潤率 (%)
            17.19
                 加權年化信托報酬率(%)
            0.75
                    人均凈利潤(萬元)
            157
                       注: 資本利潤率=凈利潤/所有者權益平均余額×100%
            加權年化信托報酬率=(信托項目1的實際年化信托報率×信托項目1的實收信托+信托項目2的實際年化信托報率×信托項目2的實收信托……信托項目n的實際年化信托報率×信托項目n的實收信托)/(信托項目1的實收信托+信托項目2的實收信托……n的實收信托實收信托)×100%
            人均凈利潤=凈利潤/平均人數
            平均值采取年初、末余額簡單平均法。
            公式為:a(平均)=(年初數+年末數)/2
            7.3   對本公司財務狀況、經營成果有重大影響的其他事項
            本公司無其他對財務狀況、經營成果有重大影響的其他事項
             8 特別事項揭示
            8.1 前五名股東報告期內變動情況及原因
            2011年11月7日,華宸信托有限責任公司2011年度第一次臨時股東會會議通過了《關于股權調整的議案》,該議案于2011年12月27日經內蒙古銀監局批準(內銀監復【2011】293號),并相應辦理了工商變更手續。
            8.2 董事、監事及高級管理人員變動情況及原因
            聘任管艷秋為華宸信托有限責任公司總經理助理,任職資格已于2011年5月30日,經內蒙古銀監局批準(內銀監復[2011]120號)。其他高級管理人員無變動。
            8.3公司的重大訴訟事項
            8.4 對會計師事務所出具的有保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告。
             
            8.5 公司及其董事、監事和高級管理人員受到處罰的情況
            8.6整改情況
            報告期內,監管機構在對公司現場檢查之后出具了現場檢查監管意見(內銀監現意[2010]41號),公司上下高度重視,主要領導及時組識相關部門進行了認真的學習和討論,對自身存在的問題進行了深層次的剖析,提出了9條整改措施,逐條落實(詳見華信辦字[2011]18號《華宸信托有限責任公司關于對2009年全面檢查后續現場檢查情況監管意見的落實情況報告》)。
            8.7 本年度重大事項臨時報告的簡要內容、披露時間、所披露的媒體及其版面
            8.8 銀監會及其省級派出機構認定的其他有必要讓客戶及相關利益人了解的重要信息。
              無
             
             

             

            華宸信托有限責任公司
            2012-4-25

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